問(wèn)題已解決

今年做22年匯算清繳應(yīng)交企業(yè)所得稅10萬(wàn)，減去22年異地預(yù)繳企業(yè)所得稅6萬(wàn)，還需交4萬(wàn)，分錄怎么做

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/15 09:44
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 預(yù)繳的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款
2023 03/15 09:49
84784959
2023 03/15 10:11
不是問(wèn)預(yù)繳，是問(wèn)匯算清繳，算出應(yīng)交減去預(yù)繳金額后還需補(bǔ)交企業(yè)所得稅的分錄
樸老師
2023 03/15 10:23
借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 貸銀行存款
84784959
2023 03/15 10:25
這筆分錄是可以今年做嗎？影響的是今年的損益
樸老師
2023 03/15 10:36
你要是想做跨年的那你是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84784959
2023 03/15 10:42
因?yàn)榻衲?月申報(bào)去年匯算清繳才知道應(yīng)交多少稅，去年都不知道應(yīng)交金額沒(méi)法做。不然正確的做法是什么？是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
樸老師
2023 03/15 10:48
同學(xué)你好 那就 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 貸銀行存款 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
84784959
2023 03/15 10:53
那預(yù)繳的金額呢，分錄沒(méi)體現(xiàn)
84784959
2023 03/15 10:55
借以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 10萬(wàn) 借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 10萬(wàn) 貸銀行存款 10萬(wàn)？實(shí)繳是4萬(wàn)，減去預(yù)繳6萬(wàn)在哪體現(xiàn)呢 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 10 貸以前年度損益調(diào)整 10 套用金額是這樣？
樸老師
2023 03/15 11:08
對(duì)的 分錄是這樣做的 你按照四萬(wàn)來(lái)計(jì)提
84784959
2023 03/15 11:58
什么意思呢？我是問(wèn)套數(shù)據(jù)的話，預(yù)繳的6萬(wàn)不需要轉(zhuǎn)到貸方結(jié)平嗎？做10萬(wàn)也不對(duì)吧？實(shí)繳4萬(wàn)在分錄也沒(méi)體現(xiàn)?。?/div>
樸老師
2023 03/15 12:12
同學(xué)你好 你之前預(yù)繳的做在借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅借方六萬(wàn)了不是嗎 那你計(jì)提的時(shí)候計(jì)提10萬(wàn) 然后沖減了借方的六萬(wàn) 還剩四萬(wàn)沒(méi)交 借以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 10萬(wàn) 借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 4萬(wàn) 貸銀行存款 4萬(wàn) 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 10 貸以前年度損益調(diào)整 10?
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