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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月只有進(jìn)項(xiàng)稅額，月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時(shí)要計(jì)提 。
2023 03/15 11:11
易 老師 
2023 03/15 11:11
同學(xué)您好，如進(jìn)項(xiàng)10萬 >銷項(xiàng)3萬，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬 <銷項(xiàng)10萬,則應(yīng)交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計(jì)提時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
2、下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
貸：銀行存款7
84784993 
2023 03/15 11:12
那我資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)了，正常嗎？
易 老師
2023 03/15 11:16
不可，應(yīng)重分類的其他流動資產(chǎn)
84784993
2023 03/15 11:18
那怎么會生成應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)了呢
易 老師
2023 03/15 11:36
有留抵退稅，您要重新分類
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