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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)教老師，收到2月份收到的防偽技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票280元（一般納稅人），問(wèn)①可以把發(fā)票全額計(jì)入3月份的納稅申報(bào)表四中:增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi):期初余額280元嗎？ 問(wèn)②如果計(jì)入3月期初余額，2月和3月的分錄分別是什么？謝謝。
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你好，可以的，減免明細(xì)表同時(shí)也得填寫，只填寫本期發(fā)生額。
借管理費(fèi)用、辦公費(fèi)，貸銀行
不需要抵扣，不需要做下一步的。
2023 03/16 09:20
84785023 
2023 03/16 09:26
老師，可以在3月份表四增值稅抵減情況表填寫:期初余額0、本期發(fā)生額280嗎？
2月份已經(jīng)做分錄:借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，貸銀行 、3月份如果不抵扣就不需要做分錄了吧？謝謝老師回復(fù)
郭老師 
2023 03/16 09:27
第一可以的，但是你注意一下，你的減免明細(xì)表也得填寫進(jìn)去，你附表四填寫了減免明細(xì)表的，本期發(fā)生額也得填寫。
郭老師
2023 03/16 09:27
表四和減免明細(xì)表，因?yàn)樗峭瑫r(shí)填寫的，你兩個(gè)要么一塊填寫，要么都不填寫。
郭老師
2023 03/16 09:27
第二個(gè)三月份如果不抵扣，不用繼續(xù)做下一步。
84785023
2023 03/16 09:33
謝謝老師的詳細(xì)解答，3月份的附表四和減免稅明細(xì)表， 這2個(gè)表需要同時(shí)填寫本期發(fā)生額280元。啥時(shí)候要抵減了再同時(shí)填寫這2個(gè)表的本期抵減額。抵減月份再寫下一步分錄。這樣理解正確嗎？
郭老師
2023 03/16 09:35
對(duì)的，是的，別忘了填寫主表應(yīng)納稅減征額實(shí)際抵扣的時(shí)候。
84785023
2023 03/16 09:39
感謝老師，回復(fù)的特別認(rèn)真仔細(xì)，希望有問(wèn)題能收到您指導(dǎo)，祝每天都有好心情。
郭老師
2023 03/16 09:40
非常感謝，工作愉快。
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