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一家公司是一般納稅人，比如月底進項稅額的余額是借方30 銷項稅額的余額是貸方50 月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的正確分錄是不是 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額50 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額30 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅20 計提本月增值稅做 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 20 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅20
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您好，對的，就是這個意思的
2023 03/17 21:55
84785021 
2023 03/17 21:56
那月底沒有結(jié)轉(zhuǎn)銷項跟進項。直接做，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 20 ?貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅20 ?這樣子是不是錯的
小鎖老師 
2023 03/17 21:57
嗯這樣的話就不對了
84785021
2023 03/17 22:02
請問錯在哪里？我也知道是錯的，我在一家代賬公司上班他們就是這樣做的。跟學堂學的有些不一樣
小鎖老師
2023 03/17 22:07
就是說，他做的那份分錄，壓根結(jié)轉(zhuǎn)不是那樣
84785021
2023 03/17 22:08
沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進項跟銷項。增值稅進項跟銷項是有余額的。
小鎖老師
2023 03/17 22:09
對啊，所以是不能這樣
84785021
2023 03/17 22:10
好的。假如買了一批貨物給員工做福利。做分錄是不是 借管理費用福利費。應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。貸銀行存款
小鎖老師
2023 03/17 22:12
對的，這個是可以的哈
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