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18年抵扣的進(jìn)項稅額在2022年進(jìn)項轉(zhuǎn)出交增值稅及附加稅，這筆分錄怎么寫？
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你好，同學(xué)，具體的什么原因需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
2023 03/19 13:59
84784982 
2023 03/19 14:00
18年是小規(guī)模納稅人，讓他把18年取得發(fā)票在19年認(rèn)證抵扣了！后來稅務(wù)局讓2022年進(jìn)項轉(zhuǎn)出交增值稅了
向陽老師 
2023 03/19 14:12
小規(guī)模本身就不能抵扣哦，已經(jīng)抵扣的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄
借：原材料（或庫存商品等科目）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
結(jié)轉(zhuǎn)時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
繳納對應(yīng)進(jìn)項稅額時：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
84784982
2023 03/19 14:13
拿轉(zhuǎn)出的附加稅匯算清繳的時候要算成2022年的嗎？
向陽老師
2023 03/19 14:16
是的，可以算成2022年度的
84784982
2023 03/19 14:17
拿轉(zhuǎn)出的附加稅分錄這樣寫？借：稅金及附加—城市維護(hù)建設(shè)稅，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅！
向陽老師
2023 03/19 14:20
您好，同學(xué)
借:稅金及附加,
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
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