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去年多計提的折舊和攤銷，現在該怎么處理？
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紅沖就可以借累計折舊貸，以前年度損益調整。紅沖就可以借累計折舊貸，以前年度損益調整。
2023 03/20 09:11
84785011 
2023 03/20 09:14
請問老師，那如果公司是小企業(yè)準則呢？另外，調整后，匯算怎么處理？
玲老師 
2023 03/20 09:18
年報前調整的匯算清繳就不用調整年報前調整的匯算清繳就不用調整了。小準則用未分配利潤。
84785011
2023 03/20 18:36
老師請問一下，年報前調整的，匯算清繳就不用調整，年報是指哪個年報呢？
玲老師
2023 03/20 19:16
就只匯算清繳之前調整就行。
84785011
2023 03/20 20:31
老師 那賬務上怎么處理呢？
玲老師
2023 03/20 20:34
借累計折舊和攤銷。貸以前年度損益調整。
借以前年度損益調整，貸應交所得稅，
借未分配利潤貸，以前年度損益調整。
84785011
2023 03/20 20:38
執(zhí)行小企業(yè)準則呢老師？
玲老師
2023 03/20 20:42
直接用未分配利潤科目的?
84785011
2023 03/20 20:46
就只有 借，累計折舊；貸，利潤分配未分配利潤? （多計提的部分）？是這樣嗎？老師
玲老師
2023 03/20 20:50
是的，這個分錄是正確的。
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