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老師，我是行政單位，通過國庫集中支付直接支付方式支付了一筆錢到我們單位的代管資金專戶，接著B單位借走了，然后又還回來了，最后我們又從單位代管資金專戶轉(zhuǎn)賬還回了國庫。請(qǐng)問這筆錢第一個(gè)環(huán)節(jié)，從國庫轉(zhuǎn)入我們單位代管戶時(shí)的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫啊？
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一、借：銀行存款——XX代管資金專戶
貸：營業(yè)外收入（或遞延資金、或其他應(yīng)付款）
2023 03/21 15:10
84785015 
2023 03/21 15:13
老師，這是我代管戶應(yīng)該寫的分錄呢?？墒俏伊阌囝~賬戶這邊的賬務(wù)跟代管戶是一個(gè)賬套，我零余額賬戶這邊應(yīng)該怎么寫分錄?。款A(yù)算一體化給我的分錄是做的費(fèi)用和收入，導(dǎo)致最后財(cái)政決算數(shù)據(jù)跟財(cái)政局對(duì)賬時(shí)就多了一筆錢。
江老師 
2023 03/21 15:14
這個(gè)就不是預(yù)決算的數(shù)據(jù)，由于是共管賬戶，因此，你說的多出此筆資金是正常的。
84785015
2023 03/21 15:15
老師，我是不是直接做一筆跟預(yù)算一體化一樣的分錄，數(shù)字做成負(fù)數(shù)就行了？
江老師
2023 03/21 15:17
你說的是共管賬戶，就會(huì)多出此筆款項(xiàng)，是正確的，不需要做成負(fù)數(shù)，也不減少你們的零余額存款賬戶或資金結(jié)存的數(shù)據(jù)
84785015
2023 03/21 15:24
意思我就直接生成預(yù)算一體化給的分錄嗎？可是我最后出來的明細(xì)賬，財(cái)政撥款收入這筆錢就多出來了呢。
江老師
2023 03/21 15:27
是的，這個(gè)本身就是應(yīng)在共管賬戶的資金，被你們弄到了預(yù)算資金戶，肯定會(huì)多出此筆款項(xiàng)。正常預(yù)算資金戶是零余額存款賬戶的。撥多少用多少，沒有用的，直接返回上級(jí)撥付的財(cái)政資金戶。
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