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實(shí)務(wù)
问题已解决
你好,處置單位使用過(guò)固定資產(chǎn),虧損數(shù)=資產(chǎn)凈值-(處置收入-開(kāi)票應(yīng)交稅費(fèi)),是這樣嗎
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你好,看下邊的分錄就知道了
清理殘值
借:固定資產(chǎn)清理
? 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
????? 累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
支付清理費(fèi)用
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款
變賣(mài)開(kāi)票
借:銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票,減按2%申報(bào),只能開(kāi)普票
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借:資產(chǎn)處置損益
貸:固定資產(chǎn)清理
或
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營(yíng)業(yè)外收入
2023 03/22 10:08
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84784960 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 03/22 10:16
老師,之前購(gòu)進(jìn)該資產(chǎn)時(shí)為小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在處置該資產(chǎn)時(shí)為一般納稅人,請(qǐng)問(wèn)處置時(shí)要開(kāi)具發(fā)票嗎?
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 03/22 10:21
是的,處置時(shí)可以按按3%開(kāi)票,減按2%申報(bào)
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84784960 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 03/22 10:24
你好,申報(bào)增值稅時(shí),本期銷(xiāo)售情況里,這個(gè)處置固定資產(chǎn)的該填寫(xiě)在哪欄里合適呢?
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 03/22 10:31
在附表1的3%稅率欄體現(xiàn)
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84784960 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 03/22 10:46
老師,那就不能按2%申報(bào)了呀?哪里還要操作嗎
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 03/22 10:52
在稅收優(yōu)惠明細(xì)表,里邊優(yōu)惠1%
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