問(wèn)題已解決

老師幫忙看看這道題吧 主要是稅務(wù)處理有點(diǎn)懵

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/25 21:13
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新新老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，正在為您解答
2023 03/25 22:12
新新老師
2023 03/25 22:25
收到政府補(bǔ)助時(shí)： 借：銀行存款1130 貸：遞延收益1130 自2022年1月開(kāi)始每年攤銷(xiāo)政府補(bǔ)助1130/10=113 借：遞延收益113 貸：其他收益113 企業(yè)所得稅處理以2022年為例，2022年應(yīng)該納稅調(diào)增（1130-113=1017） ，同時(shí)由于遞延收益計(jì)稅基礎(chǔ)為0，賬面價(jià)值為1017，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異1017，滿(mǎn)足條件時(shí)應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 2022年所得稅會(huì)計(jì)處理： 借：所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅1017*15%=152.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅152.55 借:遞延所得稅資產(chǎn)152.55 貸：遞延所得稅費(fèi)用152.55
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