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子公司背景：成立子公司是因?yàn)楣就獾剞k買不了社保。子公司員工都是為母公司服務(wù)。子公司營業(yè)范圍是咨詢服務(wù)。子公司員工組成業(yè)務(wù)員和經(jīng)理，業(yè)務(wù)員費(fèi)用計(jì)入銷售費(fèi)用，經(jīng)理費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用月底全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。2021年子公司收取母公司的服務(wù)費(fèi)是86萬，子公司結(jié)轉(zhuǎn)成本（先計(jì)入銷售費(fèi)用后轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本）50萬，營業(yè)凈利潤20萬。服務(wù)費(fèi)在母公司做的費(fèi)用科目是銷售費(fèi)用 這項(xiàng)內(nèi)部交易我做的抵消分錄如下： 借：主營業(yè)務(wù)收入 86萬 貸：主營業(yè)務(wù)成本 50萬 銷售費(fèi)用 36萬

這個(gè)內(nèi)部交易抵消分錄對嗎？

整體角度（假如沒有成立子公司）這些員工還是在母公司，業(yè)務(wù)員和經(jīng)理都是銷售費(fèi)用

這樣我要把管理費(fèi)用（經(jīng)理的費(fèi)用）抵消掉嗎？

就是要把管理費(fèi)用也抵消掉？

好的，謝謝！

您好，分錄是正確的，資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)地方不平呢？

好的呢，如果您問題得到解決，可以給個(gè)五星好評吆，感謝您的支持！

您好，站在整體角度這個(gè)業(yè)務(wù)員費(fèi)用是統(tǒng)一入銷售費(fèi)用的嘛，如果是的話您做的是對的，如果統(tǒng)一核算也是轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，那抵消的時(shí)候就不用結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了。

您好，那這種情況下您處理是對的。

您好，不用抵消管理費(fèi)用，這個(gè)是實(shí)際發(fā)生的，這個(gè)交易可以分步寫 母公司：借：銷售費(fèi)用86 貸：銀行存款86 子公司：借：銀行存款86 貸：主營業(yè)務(wù)收入 86 借：主營業(yè)務(wù)成本50 貸：銷售費(fèi)用50 借貸方結(jié)合就是抵消分錄了。 如果母公司核算經(jīng)理保持一致是計(jì)入銷售費(fèi)用，可以把管理費(fèi)用科目轉(zhuǎn)到銷售費(fèi)用，不過這個(gè)不影響抵消分錄的。

不客氣呢，如果您問題得到解決，可以給個(gè)五星好評吆，感謝您的支持！