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老師好，今年匯算清繳后讓補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，那分錄怎么寫??？也要計提嗎
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（1）匯算清繳后，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
?。?）繳納企業(yè)所得稅時
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
?。?）結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2023 03/29 10:07
84785000 
2023 03/29 10:22
老師，上年度收入誤記到其他應(yīng)交款里了，現(xiàn)在怎么調(diào)啊
向陽老師 
2023 03/29 10:28
可以回到上年度做賬啊，反審，反結(jié)賬，反記賬
84785000
2023 03/29 10:29
老師5年前的，現(xiàn)在報表其他應(yīng)交款里有余額
向陽老師
2023 03/29 10:31
那就一筆沖掉它，做成正確的分錄
84785000
2023 03/29 10:32
做到現(xiàn)在就行吧，不要調(diào)表什么的吧
向陽老師
2023 03/29 10:37
您好，同學(xué)，數(shù)字大嗎？
84785000
2023 03/29 10:39
不大幾千
向陽老師
2023 03/29 10:51
那沒有關(guān)系，做到現(xiàn)在即可
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