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我在去年2022年12月份開了一張20萬的發(fā)票是預收2023年1月2月的服務費，錢收到，發(fā)票開出去了，開發(fā)票時備注了是預收2023年1，2月的，做賬也是做的預收賬款。后面1月份報2022年第四季度增值稅時，申報表直接帶出來已開票那20萬，已報稅，有問題嗎？然后到2023年1月2月正常把20萬之前預收的分別轉成主營業(yè)務收入。賬上要調整嗎？
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你好，你這么操作就是沒問題的，不用調整。
2023 03/29 16:06
84785017 
2023 03/29 16:08
如果報稅跟賬上正常不用調，那我4月份申報2023年第一季度增值稅時是不是把1月份已經報過稅那20萬的主營業(yè)務收入減出來就可以？
東老師 
2023 03/29 16:08
對呀，你這之前已經報過了，就不需要再申報了。
84785017
2023 03/29 16:11
我們是小規(guī)模納稅人，去年享受免交增值稅，今年是1%的稅率，那20萬我需要補稅嗎？
東老師
2023 03/29 16:12
這個是不需要補稅的
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