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@郭老師 之前抵扣了進項稅，現(xiàn)在對方給我們開了銷項負數(shù)發(fā)票，我進項稅額轉(zhuǎn)出了，怎么做分錄呢？
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借成本費用/管理費用 貸應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出
2023 03/30 14:23
84784987 
2023 03/30 14:25
老師，之前的會計發(fā)票正常抵扣了，但是發(fā)票沒有入賬?，F(xiàn)在對方又給我們開了銷項負數(shù)，我怎么處理呢？
東老師 
2023 03/30 14:25
那你賬上不用做，申報的時候轉(zhuǎn)出就行了
84784987
2023 03/30 14:30
他抵扣的那個月，按銷項—進項? 借，應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。繳納的增值稅。這月開具了銷項負數(shù)，進項轉(zhuǎn)出我得做，不做也對不上啊。相當于他把進項做進去了
東老師
2023 03/30 14:31
既然賬上做了，那你進項稅額轉(zhuǎn)出正常做賬就行了
84784987
2023 03/30 14:33
我不知道怎么做分錄了。因為商品他又沒入賬？只是做了轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄
東老師
2023 03/30 14:33
是的，你賬上只需要做進項稅額轉(zhuǎn)出就行，庫存商品也不用做賬。
84784987
2023 03/30 14:34
老師，分錄麻煩您寫一下。
東老師
2023 03/30 14:36
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額 應(yīng)交稅費未交增值稅
84784987
2023 03/30 14:38
第一筆分錄應(yīng)該先做借。。貸：進項稅額轉(zhuǎn)出? ? 不然這個科目不平。我就是不知道他的借方寫什么
東老師
2023 03/30 14:39
不太明白你的意思
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