00:10:00
問(wèn)題已解決
不理解圖片中的例子，麻煩老師解釋下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
老師正在看
2023 03/31 16:57
樂(lè)悠劉老師 
2023 03/31 16:59
比如說(shuō)，賬面，80，稅法140，那是不是說(shuō)明本期會(huì)計(jì)的折舊都提了60萬(wàn)，利潤(rùn)少60萬(wàn)，那所得稅是不是就少交15萬(wàn)的稅了，所以根據(jù)稅法的規(guī)定，本期調(diào)增，是不是本期多交了15萬(wàn)的稅，這個(gè)差異，以后期間逐漸多交15萬(wàn)的稅，直到會(huì)計(jì)和稅法的賬面價(jià)值相等
84785013 
2023 03/31 17:02
本期會(huì)計(jì)都提了60萬(wàn)？這是什么意思呢
樂(lè)悠劉老師
2023 03/31 17:04
因?yàn)槔蠋煵恢滥愕念}目，假設(shè)原值是160萬(wàn)，本期會(huì)計(jì)計(jì)提80，稅法計(jì)提了20，二者的折舊差額是60
84785013
2023 03/31 17:08
那就是按照稅法來(lái)說(shuō)，會(huì)計(jì)上是多計(jì)提了，所以以后要補(bǔ)？
樂(lè)悠劉老師
2023 03/31 17:09
是的，同學(xué)，您的理解是正確的
84785013
2023 03/31 17:11
那這個(gè)公式是什么意思？遞延還會(huì)有期初余額嗎？不是每年都會(huì)調(diào)整所得稅
樂(lè)悠劉老師
2023 03/31 17:13
會(huì)有期初余額，上年的年末余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年年初
84785013
2023 03/31 17:14
為什么呢？不是每年都會(huì)調(diào)整，然后計(jì)算到所得稅費(fèi)用嗎？
樂(lè)悠劉老師
2023 03/31 17:17
根據(jù)公式計(jì)提的是最后的差額
樂(lè)悠劉老師
2023 03/31 17:17
跟壞賬準(zhǔn)備的感覺有點(diǎn)類似
84785013
2023 03/31 17:26
可以仔細(xì)講一下嗎
樂(lè)悠劉老師
2023 03/31 17:30
因?yàn)槟愕馁~面價(jià)值是一年一年扣下來(lái)的，所以不能直說(shuō)當(dāng)年，所以他們二者的差異也并不是說(shuō)當(dāng)年一年形成的，是累計(jì)的，所以肯定要考慮期初
84785013
2023 03/31 17:46
那比如說(shuō)期初10，期末18，只計(jì)算本期的8，那還有這個(gè)10不管嗎？
樂(lè)悠劉老師
2023 03/31 23:43
同學(xué)，這個(gè)要根據(jù)公式理解呢，公式說(shuō)的意思就是本期的發(fā)生額
閱讀 155
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
489
意見反饋
