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問題已解決
老師，我公司是一般納稅人，銷售輪胎的，如果進(jìn)貨100萬元，銷售出去金額120萬元，那么是不是我有100萬元的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣（100*0.13），而實(shí)際我只要抵扣20萬元（20*0.13）?
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是的，就是那樣理解的
2023 04/02 14:41
84784983 
2023 04/02 14:44
你這樣的話，就意味著進(jìn)項(xiàng)發(fā)票會遠(yuǎn)遠(yuǎn)多余銷項(xiàng)發(fā)票的抵扣，對吧
84784983
2023 04/02 14:45
那這樣的話，不是你
家權(quán)老師 
2023 04/02 14:46
按銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅交增值稅就是了哈
84784983
2023 04/02 15:02
又有點(diǎn)不懂了，這樣的話，我前面的理解好像不對了。100萬元的進(jìn)項(xiàng)稅是13萬元，120萬元的銷項(xiàng)稅是15.6萬元，那么應(yīng)該要交2.6萬元的增值稅，這個(gè)稅能用前面的100萬元的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣嗎？
84784983
2023 04/02 15:05
前面的理解好像有問題了，應(yīng)該是多出的20萬元要交稅，而不能用前面的100萬元抵扣，因?yàn)檫@個(gè)100萬元已經(jīng)在120減去100萬的時(shí)候減掉了
家權(quán)老師
2023 04/02 15:08
計(jì)算結(jié)果都是2.6的哈
84784983
2023 04/02 15:10
我的理解是這個(gè)2.6萬元，可以用前面的100*0.13=13萬元抵扣的，有沒有理解對？
家權(quán)老師
2023 04/02 15:15
你按(120-100)*0.13=2.6，和15.6-13=2.6計(jì)算的結(jié)果是一樣的
84784983
2023 04/02 15:18
結(jié)果是一樣的，但最后一步可以抵扣的稅額理解就不同了，我前面部分的理解是這個(gè)2.6萬元的稅額可以用100萬元稅額抵扣的，其實(shí)是不能抵扣了，對吧？
家權(quán)老師
2023 04/02 15:18
抵扣就是按銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算抵扣就是了
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