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老師，收到個稅代扣代繳手續(xù)費返還能不能做成營業(yè)外收入？
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這個是按經紀代理服務交增值稅，所以是其他業(yè)務收入
2023 04/04 14:51
84784960 
2023 04/04 14:52
那相應的還要交增值稅和附加稅？
84784960
2023 04/04 14:54
總共才退102元，小規(guī)模納稅人
家權老師 
2023 04/04 14:58
按102/1.01*0.01交增值稅再計算附加
84784960
2023 04/04 15:10
老師，現在公司沒達到交稅額度，先賬務里面計提了增值稅，又不用真實交，怎么賬務處理呢？
家權老師
2023 04/04 15:17
如果季末減免稅
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
84784960
2023 04/04 15:22
老師，能不能這樣理解，我現在增值稅按照1%計提和附加稅，等到季報的時候不用交，我把這1%計提的增值稅和附加稅都計提營業(yè)外收入。
家權老師
2023 04/04 15:26
只結轉增值稅，附加稅不交就不計提
84784960
2023 04/04 17:02
好的 謝謝老師
家權老師
2023 04/04 17:08
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復！
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