00:10:00
問題已解決
勞務(wù)差額查出差額抵減多了，沖減了相關(guān)應(yīng)付職工薪酬和主營業(yè)務(wù)成本，那自查補(bǔ)正的金額涉及到的增值稅附加應(yīng)該怎么計提呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費查補(bǔ)稅款，
借應(yīng)交稅費查補(bǔ)稅款
貸銀行
借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費、附加稅
借應(yīng)交稅費附加稅，貸銀行存款。
2023 04/04 17:25
84785045 
2023 04/04 17:29
老師我們是計提工資未發(fā)放這部分成本，查出說多扣除了本期金額要補(bǔ)對應(yīng)金額的增值稅附加，沖減了當(dāng)時借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬工資這筆。那計提對應(yīng)的查補(bǔ)稅款借方是什么呢？
郭老師 
2023 04/04 17:29
你好，你當(dāng)時應(yīng)該是借助于業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸，應(yīng)付職工薪酬這一個對吧，這個需要還發(fā)下去嗎？
郭老師
2023 04/04 17:29
以后發(fā)下去也可以的。
84785045
2023 04/04 17:33
就直接截止目前查補(bǔ)了沒有說以后。當(dāng)時借方因為都是工資不會有進(jìn)項票補(bǔ)進(jìn)來所以沒有列增值稅進(jìn)項
郭老師
2023 04/04 17:34
那你當(dāng)時怎么做的？
84785045
2023 04/04 17:35
直接借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬工資
郭老師
2023 04/04 17:36
你好，那你抵扣的沒有做嗎？你直接申報的時候按照差額的。
郭老師
2023 04/04 17:37
借應(yīng)付職工薪酬工資，借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費查補(bǔ)稅款，
借應(yīng)交稅費查補(bǔ)稅款
貸銀行
借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費、附加稅
借應(yīng)交稅費附加稅，貸銀行
84785045
2023 04/04 17:37
是的，就是申報時候按工資等差額填報數(shù)據(jù)直接抵的增值稅，在本期扣除那欄
郭老師
2023 04/04 17:43
你好，那就按照上面的來做就行。
閱讀 151
描述你的問題，直接向老師提問
6938
意見反饋
