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上年忘記計提城建稅18元多，上年虧損的，匯算清繳已申報，請問在2023年可以補計提嗎？
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您好，可以補計提的
2023 04/10 10:01
84785009 
2023 04/10 10:04
因為金額小，表都不用調的是吧？才入行會計不太懂的
劉艷紅老師 
2023 04/10 10:05
是的，這個補計提就可以了，不影響的
84785009
2023 04/10 10:20
好的，還有個問題，上年不是當期的費用多計提職工教育經費，如果不調整，那么今年員工培訓產生的住宿費和餐費可以直接做到職工教育經費里嗎？
上年分錄是
借：預付賬款-培訓費 3W
貸：銀行存款 3W
借：應付職工薪酬-職工教育經費3w
貸：預付賬款3w
計提培訓費時：
借：管理費用-職工教育經費3w
貸：應付職工薪酬-職工教育經費3w
實際當期只發(fā)生2萬，還有一萬在今年培訓時扣除
劉艷紅老師
2023 04/10 10:24
你是用今年的發(fā)票補去年的，是吧
84785009
2023 04/10 10:34
不是，3萬預付款發(fā)票在去年收到了，就是我們培訓費是充值的卡，每培訓一次對方從卡里扣，我的意思就是去年發(fā)生了培訓費2萬，我直接做的管理費用-職教費3萬，不知道這步可有影響，今年3月份培訓時產生了住宿費和餐費可以直接做到職工教育經費里嗎？跟我去年多計提的費用有關系嗎？
劉艷紅老師
2023 04/10 10:40
預付款發(fā)票是不能直接入賬的，你要先沖掉，再用現在收到的發(fā)票做賬
84785009
2023 04/10 11:11
老師，這跨年的賬務怎么做分錄呢？
劉艷紅老師
2023 04/10 11:27
通過以前年度損益調整就可以了
84785009
2023 04/10 11:37
小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整，這個是上年9月份做的，要更正上年第三和第四季度報表嗎？還是直接年報和匯算清繳時調整？
劉艷紅老師
2023 04/10 11:44
你可以做到利潤分配-未分配里面
84785009
2023 04/10 11:49
要調整哪些報表呢？沒操作過，麻煩老師指導下
劉艷紅老師
2023 04/10 12:02
你直接調賬就可以了，不用調 表了
84785009
2023 04/10 12:07
賬是在去年9月份做的哦，老師意思是直接做到今年的賬上嗎？
劉艷紅老師
2023 04/10 12:34
你 先把去年的賬沖掉，再用收到的發(fā)票做正數分錄
84785009
2023 04/10 12:37
好的，謝謝老師
劉艷紅老師
2023 04/10 13:30
不用謝，有幫到你就好。
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