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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，固定資產(chǎn)清理，他原值是取不含稅價(jià)還是凈殘值后的？
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn) 原值
支付清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2023 04/11 15:50
84784999 
2023 04/11 15:52
這個(gè)原值是什么數(shù)據(jù)
家權(quán)老師 
2023 04/11 15:56
就是固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值
84784999
2023 04/11 16:00
就是指不含稅價(jià)，不是要去掉殘值5%了
家權(quán)老師
2023 04/11 16:07
就是你固定資產(chǎn)科目余額
84784999
2023 04/11 16:08
這步開票了用固定資產(chǎn)清理這個(gè)科目，這是我的收入，報(bào)利潤(rùn)表收入的時(shí)候還要自己加上這個(gè)金額啊，不然收入總額跟增值稅報(bào)表上不一樣
家權(quán)老師
2023 04/11 16:14
你可以改為營(yíng)業(yè)外收入就是
84784999
2023 04/11 16:26
老師，我剛看了下我這張二手車發(fā)票入賬了，但發(fā)票沒有抵扣，我在增值稅報(bào)表上要怎么填
家權(quán)老師
2023 04/11 16:29
可以按簡(jiǎn)易計(jì)稅3%申報(bào)
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