问题已解决

執(zhí)行小企業(yè)準則,去年多計提了折舊,現(xiàn)在還沒有年報。老師,請問賬務怎么調(diào)整以及年報怎么報,感謝

84784965| 提问时间:2023 04/13 12:02
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
借累計折舊,貸利潤分配未分配利潤。匯算青椒的時候,在105080這個表格里面有一個稅收折舊金額在這里面減去。
2023 04/13 12:03
84784965
2023 04/13 12:08
老師,多計提5000元。現(xiàn)在調(diào)整后利潤表沒有變動(沒有增加5000),未分配利潤科目有增加5000(需要在明細表才能看到增加,其他看不到)。而資產(chǎn)負債表-固定資產(chǎn)賬面價值有增加5000,請問是正確的嗎?
郭老師
2023 04/13 12:09
固定資產(chǎn)應該不會變的。
郭老師
2023 04/13 12:10
你這個固定資產(chǎn)的原值是正確的嗎?
84784965
2023 04/13 12:40
老師,是固定資產(chǎn)賬面價值,就是還剩下5%的殘值率那個,本來多計提了沒有達到5%,現(xiàn)在調(diào)整了所以還剩5%殘值率,其他資產(chǎn)負債表和利潤表中就沒有任何變動,是對的嗎?
郭老師
2023 04/13 12:42
你的資產(chǎn)負債表固定資產(chǎn)等于固定資產(chǎn)減去累計折舊的余額填寫的嗎?
84784965
2023 04/13 12:44
資產(chǎn)負債表中,固定資產(chǎn)原價?累計折舊=固定資產(chǎn)賬面價值
郭老師
2023 04/13 12:46
你這樣調(diào)整的話,固定資產(chǎn)增加 然后你的未分配利潤也會增加。
84784965
2023 04/13 12:51
因為我是年前多計提折舊了嘛,現(xiàn)在調(diào)整了就是累計折舊減少導致固定資產(chǎn)賬面價值增加了。然后未分配利潤也增加了。 只是說未分配利潤科目增加的數(shù)值在資產(chǎn)負債表中和利潤表中沒有提現(xiàn)出來,只能在明細表或科目余額表中才能看到增加的
郭老師
2023 04/13 12:52
的,是的,利潤表這個是當年的,它不影響。
84784965
2023 04/13 12:56
老師,也就是說調(diào)整未分配利潤后的數(shù)值只能在明細表和科目余額表中才能看到,資產(chǎn)負債表和利潤表看不到的是嗎?
郭老師
2023 04/13 12:57
資產(chǎn)負債表怎么看不到它的余額會增加呀,固定資產(chǎn)增加,未分配利潤增加, 利潤表里面看不到。
84784965
2023 04/13 13:07
老師,我計算出來了,謝謝。 還有2個問題 1,匯算清繳的時候需要把多計提的在稅收金額欄減去,那有個帳載金額本年折舊這個數(shù)值是包含多計提的那5000嗎? 2,年報財務報表是填寫去年12的嗎?如果是那就是沒有調(diào)整之前的數(shù)值是正確的嗎?
郭老師
2023 04/13 13:09
對的,是的,是這么做,是這么理解的。
84784965
2023 04/13 13:13
老師,是不是每年年報的時候無論賬務有沒有調(diào)整財務報表都是與12月的報表一致的啊。 只有企業(yè)所得稅的年報表才有調(diào)增調(diào)減,財務報表年報永遠與當年12月的財務報表數(shù)值一致。
郭老師
2023 04/13 13:15
對的,是的,只要你沒有修改,去年的數(shù)據(jù)都是一樣的,年財務報表的數(shù)據(jù)就是根據(jù)去年12月份的來填寫。
84784965
2023 04/13 13:15
好的,謝謝老師耐心解答
郭老師
2023 04/13 13:18
不用客氣,工作愉快。
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