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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，21年有個(gè)異常發(fā)票，當(dāng)時(shí)稅務(wù)局讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我當(dāng)時(shí)記賬：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，當(dāng)月的時(shí)候由于要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，還認(rèn)證了很多進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)我這樣做賬的話一直有這個(gè)余額掛在應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅上面，請(qǐng)問我應(yīng)該如何處理？
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您好，那您這個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）未繳納增值稅？
2023 04/13 17:25
84785007 
2023 04/13 17:25
我沒明白老師意思
84785007
2023 04/13 17:26
老師，你是讓我這樣做一下賬嗎？
小林老師 
2023 04/13 17:27
您好，不是，當(dāng)初進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)，您是否補(bǔ)繳了增值稅？
84785007
2023 04/13 17:30
當(dāng)初進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，當(dāng)月我們認(rèn)證了很多發(fā)票，我們是報(bào)表顯示要交的數(shù)額進(jìn)行繳納的
小林老師
2023 04/13 17:32
您好，那您的分錄沒問題，以后進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證就做應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方
84785007
2023 04/13 17:34
21年當(dāng)月的話，認(rèn)證較多的進(jìn)項(xiàng)稅額我就記得應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
小林老師
2023 04/13 17:35
那您還得借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅），貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785007
2023 04/13 17:35
現(xiàn)在我可以把這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅的這個(gè)金額可以轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
小林老師
2023 04/13 17:37
不需要，兩個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅合計(jì)金額是零
84785007
2023 04/13 17:57
我當(dāng)時(shí)應(yīng)該發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候直接沖應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅的，是嗎老師？而不是入到應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額里的，是嗎？
小林老師
2023 04/13 18:01
您好，不是，都是先在進(jìn)項(xiàng)稅額里，后再轉(zhuǎn)出
84785007
2023 04/13 18:10
那我當(dāng)時(shí)應(yīng)該怎么做分錄老師？
小林老師
2023 04/13 18:48
您好，認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
后期月末結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
84785007
2023 04/13 18:51
好的，非常感謝！
小林老師
2023 04/13 20:19
您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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