問(wèn)題已解決

老師，我是小規(guī)模納稅人，我開(kāi)出發(fā)票還沒(méi)收到款，我是這樣做分錄嗎？ 借應(yīng)收賬款 貸營(yíng)業(yè)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 小規(guī)模納稅人也要做應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目嗎？到時(shí)候我是不用交的這個(gè)稅的科目怎么處理？

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/14 08:48
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
退手續(xù)費(fèi) 借：銀行存款 貸：其他收益/其他業(yè)務(wù)收入 ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 小規(guī)模是1%，一般納稅人6%
2023 04/14 08:48
84785031
2023 04/14 09:01
這一步我是要等到收到款項(xiàng)的時(shí)候做嗎？那我為了不用那么麻煩我能不能～借:應(yīng)收賬款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 這樣就行了，他是小規(guī)模普通發(fā)票沒(méi)事吧？
家權(quán)老師
2023 04/14 09:08
這一步是要等到收到款項(xiàng)的時(shí)候做
84785031
2023 04/14 09:09
我為了不用那么麻煩我能不能～借:應(yīng)收賬款，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，，，這樣可行不？
家權(quán)老師
2023 04/14 09:11
不可以的，要交增值稅的
84785031
2023 04/14 09:41
小規(guī)模納稅人是有一季度30萬(wàn)的免稅額的啊，為什么一定要記這個(gè)科目?。?/div>
家權(quán)老師
2023 04/14 09:49
不管是否免稅，都要體現(xiàn)那個(gè)增值稅。
84785031
2023 04/14 10:01
明白了，謝謝老師！
家權(quán)老師
2023 04/14 10:05
不客氣，祝你工作順利，感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ)，切勿回復(fù)！
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