問(wèn)題已解決

老師，我匯算清繳的數(shù)有沒(méi)填對(duì)呀 次年一月付的要不要算進(jìn)實(shí)際發(fā)生的呀？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/14 11:18
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
次年一月付的，是否在本年度做了費(fèi)用或成本的預(yù)提?
2023 04/14 11:23
84785017
2023 04/14 11:25
做了費(fèi)用計(jì)提~~
江老師
2023 04/14 11:32
做了費(fèi)用計(jì)提，在2022年企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào)申報(bào)前，取得相關(guān)的發(fā)票，可以在稅前列支。
84785017
2023 04/14 11:48
有1萬(wàn)4千元年終獎(jiǎng)是次年一月補(bǔ)計(jì)提的，需要加上嗎？
江老師
2023 04/14 11:49
這個(gè)就不用加了，是次年的費(fèi)用了
84785017
2023 04/14 12:07
老師，我們是運(yùn)輸公司，設(shè)置了一個(gè)運(yùn)輸間接費(fèi)用的科目，科目下設(shè)置福利費(fèi)、招待費(fèi)，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，管理費(fèi)用下面也有福利費(fèi)、招待費(fèi)，是不是都要核算有沒(méi)超標(biāo)的呀
江老師
2023 04/14 12:14
一、不用，首先福利費(fèi)，這個(gè)是需要有發(fā)票，另外需要低于應(yīng)發(fā)工資的14%，才能在企業(yè)所得稅稅前列支。 二、對(duì)于招待費(fèi)，按實(shí)際發(fā)生額的60%與收入的千分之五，比大小，取最小值在企業(yè)所得稅稅列支。對(duì)于招待費(fèi)的發(fā)生額大于上述最小值之間的差額，作為企業(yè)所得稅稅前調(diào)增事項(xiàng)，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。
84785017
2023 04/14 12:30
只看管理費(fèi)用下面的明細(xì)科目發(fā)生額嗎？
江老師
2023 04/14 12:31
管理費(fèi)用明細(xì)科目，需要在匯算清繳時(shí)填寫(xiě)A104000期間費(fèi)用明細(xì)表。明細(xì)科目是需要看的。
84785017
2023 04/14 12:31
運(yùn)輸費(fèi)用下面的明細(xì)科目發(fā)生額不需要加起來(lái)，對(duì)嗎？
江老師
2023 04/14 12:33
你們的運(yùn)輸費(fèi)用，屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，因?yàn)槟銈兪强梢匀〉眠\(yùn)輸費(fèi)用產(chǎn)生的運(yùn)輸收入的
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