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老師,去年暫估的成本,現(xiàn)在收到了發(fā)票,金額不一致,怎么做分錄調(diào)賬

84785002| 提问时间:2023 04/16 13:06
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玲老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
您好,鮮紅沖去年暫估的,然后按照發(fā)票入賬。
2023 04/16 13:06
84785002
2023 04/16 13:07
已經(jīng)跨年了,不需要做以前年度調(diào)整嗎
玲老師
2023 04/16 13:07
你好,影響損益的損益類科目用以前年度損益調(diào)整替代就可以了。
84785002
2023 04/16 13:09
那我這個(gè)跨年需不需調(diào)整損益呢
玲老師
2023 04/16 13:10
用以前年度損益調(diào)整,這個(gè)就是損益類科目,然后把這個(gè)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。
84785002
2023 04/16 13:30
2022年暫估時(shí): 借:工程施工科目 貸:應(yīng)付賬款--暫估 2023年4月取得發(fā)票的時(shí)候沖銷暫估: 借:應(yīng)付賬款--暫估 貸:以前年度損益調(diào)整 3、根據(jù)發(fā)票做費(fèi)用分錄: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付賬款 這樣嗎
玲老師
2023 04/16 13:30
工程施工是屬于成本類科目,不影響損益,紅蔥也只有直接用這個(gè)科目。
84785002
2023 04/16 13:32
工程施工是成本類不錯(cuò),但是結(jié)賬時(shí)給結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了,應(yīng)該要調(diào)吧
玲老師
2023 04/16 13:33
結(jié)賬要是結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了,調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本需要用以前年度損益調(diào)整。 。把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本類科目,用以前年度損益調(diào)整代替。
84785002
2023 04/16 13:35
那像我剛剛那個(gè)分錄對(duì)嗎?
玲老師
2023 04/16 13:37
您這個(gè)不對(duì)。 首先你要紅沖工程施工那個(gè)分錄。。然后再做一筆正數(shù)的工程施工的分錄。 后才是調(diào)整損益類的金額。也就是您結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額。
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