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老師，請(qǐng)問下21年買的工程項(xiàng)目里用的設(shè)備，當(dāng)時(shí)入固定資產(chǎn)了，也在計(jì)提折舊，現(xiàn)在項(xiàng)目甲方審計(jì)的讓把這個(gè)設(shè)備放在項(xiàng)目成本里，分錄應(yīng)怎么調(diào)？
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你好，是需要從固定資產(chǎn)? 調(diào)整到? 工程施工，然后結(jié)轉(zhuǎn)到? 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 的意思？?
2023 04/16 17:05
84784995 
2023 04/16 17:06
是的，老師就是這個(gè)意思，但是21年入固定資產(chǎn)后就提折舊了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)？
鄒老師 
2023 04/16 17:07
你好
先做調(diào)整分錄是
借：工程施工，貸：固定資產(chǎn)
把計(jì)提的折舊沖銷
借：累計(jì)折舊，貸：以前年度損益調(diào)整
然后補(bǔ)做成本結(jié)轉(zhuǎn)
借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：工程施工
84784995
2023 04/16 17:16
老師，請(qǐng)問下以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目不用的話還能用哪個(gè)科目代替？
鄒老師
2023 04/16 17:16
你好， 是用? ?利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?科目代替?
84784995
2023 04/16 17:17
老師，能這樣不，之前提了折舊的就不管了，后期未提折舊的直接轉(zhuǎn)工程施工可以不？
鄒老師
2023 04/16 17:18
你好，是需要管的。
因?yàn)楝F(xiàn)在沒有計(jì)入固定資產(chǎn)核算，那之前計(jì)提的折舊也就需要沖銷的
84784995
2023 04/16 17:21
哦，好的，老師，那直接可以吧以前年度損益調(diào)整科目直接換成利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)就可以是不？
鄒老師
2023 04/16 17:22
你好，是的，沒有? 以前年度損益調(diào)整? 科目，是可以這樣的
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