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老師，匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬，這調(diào)表是調(diào)匯繳清繳報表，那財務(wù)報表還要不要調(diào)了，補稅利潤有變化也不調(diào)報表嗎
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您好，調(diào)表不調(diào)賬就是要調(diào)報表（未分配利潤要改一下）哈，就是不改2022年的賬上分錄了。補利潤有所得稅的分錄是
1、借:利潤分配
貸:以前年度損益調(diào)整
2、借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2023 04/16 19:01
84785011 
2023 04/16 19:07
我要是虧損，沒有利潤，匯算清繳有調(diào)整增加項，也要把報表的利潤調(diào)整了是嗎
廖君老師 
2023 04/16 19:08
您好，是的，虧損是未分配利潤減少啦，也要調(diào)負(fù)債表哈
84785011
2023 04/16 19:09
那我在系統(tǒng)報財務(wù)年報時，就不能按年末的報表填了，要按匯算清繳完的利潤填資產(chǎn)負(fù)債表是嗎
廖君老師
2023 04/16 19:11
您好，您說的年報是工商年報嗎
84785011
2023 04/16 19:11
那資產(chǎn)負(fù)債表就把未分配利潤數(shù)直接變了是嗎，利潤表呢，還用調(diào)嗎
84785011
2023 04/16 19:12
不是，是電子稅務(wù)局里面報匯算清繳時，不是也有個財務(wù)年報表嗎
廖君老師
2023 04/16 19:12
您好，不用啊，您的利潤表有沒有這個未分配利潤項呢，沒有就不用變，有的利潤表右邊有個權(quán)益分配，就有”未分配利潤“
84785011
2023 04/16 19:16
那就是我把資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期初數(shù)直接調(diào)了，然后年末減年初就不等于利潤表的利潤數(shù)了
廖君老師
2023 04/16 19:17
您好，是的，不等于，差異就是這個以前年度損益調(diào)整
84785011
2023 04/16 19:19
如果我不用補交稅款，虧損的，差額就是納稅調(diào)整數(shù)
廖君老師
2023 04/16 19:20
您好，是的，是這樣的呢
84785011
2023 04/16 19:24
老師那我可以認(rèn)為調(diào)表就是把資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期初數(shù)調(diào)整了對嗎
廖君老師
2023 04/16 19:25
您好，是的是的，就是調(diào)未分配利潤
84785011
2023 04/16 19:28
那我這月把一季度報表都報完了，匯算清繳還沒做，我季度報表年初數(shù)按沒調(diào)整的申報了，怎么辦
廖君老師
2023 04/16 19:35
您好，沒事的啊，二季度申報改，沒關(guān)系的
84785011
2023 04/16 19:36
好，明白了，調(diào)表不調(diào)賬就是調(diào)財務(wù)報表。老師我剛整明白。
廖君老師
2023 04/16 19:37
祝您工作生活愉快
84785011
2023 04/16 19:40
老師我還想問問合伙企業(yè)的問題，我是一個有限合伙企業(yè)（其中一個自然人，一個法人企業(yè)），您說我有利潤時怎么做賬務(wù)處理，怎么交稅
廖君老師
2023 04/16 19:43
親愛的同學(xué)，不好意思啊，我也有一個合伙企業(yè)，但目前 沒有業(yè)務(wù)，我沒有這方面經(jīng)驗不能誤導(dǎo)您，請原諒我
84785011
2023 04/16 19:44
這么巧啊老師，那謝謝老師上面的解答
廖君老師
2023 04/16 19:44
?希望以上回復(fù)能幫助你， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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