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這個是人事部門制定的不是財務(wù)制定的?

老板讓財務(wù)參與制訂

你好 參考下面的 結(jié)合自己單位情況 參考一下? ?? 1.1 部門設(shè)置規(guī)則 本文設(shè)置的財務(wù)部部門組織架構(gòu)是根據(jù)財務(wù)部的工作職能內(nèi)容為標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)分財務(wù)部的主要工作職責(zé)為會計核算、財務(wù)管理、成本管理、資金管理、稅收籌劃、內(nèi)部控制、資本運(yùn)作，總共為財務(wù)工作七大模塊，作為財務(wù)部七個二級管理部門。 1.2 財務(wù)部崗位考核指標(biāo) 本文將財務(wù)部工作內(nèi)容七大模塊設(shè)置成為二級部門后，再將每一模塊細(xì)化分解成若干個崗位或工作職責(zé)，每個崗位或工作職責(zé)都附有KPI考核指標(biāo)，即二級部門——崗位或工作職責(zé)——KPI考核指標(biāo)。 1.3 本文特殊說明 本文所說崗位或工作職責(zé)附有KPI考核指標(biāo)，可能和很多讀者在書上上或其他參考資料上不一樣，他們的說法都是KPI考核指標(biāo)是隨著崗位的。 本人會考慮這么來設(shè)置KPI考核指標(biāo)的出發(fā)點(diǎn)，一是參照項目管理，根據(jù)設(shè)置的目標(biāo)完成情況來評估工作的優(yōu)劣，這里的項目就是工作內(nèi)容和職責(zé)；二是大部分的企業(yè)都很難做到 “一個蘿卜一個坑”，特別是財務(wù)部門，工作事項很多很復(fù)雜，很多財務(wù)人員都是身兼多職，承擔(dān)著財務(wù)部的很多性質(zhì)不同的工作職責(zé)，就像上述說的承擔(dān)著很多是跨模塊的工作職責(zé)，如果再按照崗位設(shè)置KPI考核指標(biāo)，就很難做到合理和符合企業(yè)實(shí)際管理現(xiàn)狀。 1.4 財務(wù)部的考核模式 本文會從企業(yè)實(shí)際情況出發(fā)，設(shè)置以下的考核模式：二級部門——主要工作職責(zé)——工作內(nèi)容——KPI考核指標(biāo)，本文是目的是起到拋磚引玉的作用。有看到本篇文章的讀者，可以按照主要的工作職責(zé)設(shè)置崗位并附上KPI考核指標(biāo)，也可以考慮合并多個模塊的主要工作職責(zé)到一個財務(wù)部專員身上，并從中挑選自己覺得比較重要的KPI考核指標(biāo)。 2. 會計核算部 2.1 總賬核算 2.1.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)除成本核算之外的所有總賬的會計核算處理：原始單據(jù)審核，憑證編制、審核、結(jié)賬和結(jié)賬，并負(fù)責(zé)憑證裝訂成冊。 2.1.2 KPI考核指標(biāo)：總賬處理及時性 以財務(wù)報表編制及時成為KPI考核指標(biāo)。 2.2 費(fèi)用審核 2.2.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)審核企業(yè)費(fèi)用支出的審核工作。 2.2.2 KPI考核指標(biāo)：費(fèi)用審核及時率 為方便企業(yè)員工報銷費(fèi)用，減少員工費(fèi)用報銷時來回折騰的抱怨，財務(wù)人員要一次性將報銷出現(xiàn)的不合理情況解釋清楚?？梢酝ㄟ^設(shè)定財務(wù)人員的費(fèi)用審核時間，提高費(fèi)用審核的效率。 2.3 財務(wù)報表編制 2.2.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)編制企業(yè)月度財務(wù)報表：利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。 2.2.2 KPI考核指標(biāo)：財務(wù)報表及時率和準(zhǔn)確率 設(shè)定財務(wù)人員編制報表的時間和準(zhǔn)確的項目，權(quán)重可設(shè)置為及時性指標(biāo)40%和準(zhǔn)確性指標(biāo)60%，因?yàn)閷ζ髽I(yè)財務(wù)人員的崗位特性來說，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確永遠(yuǎn)比及時更加重要。 2.3 應(yīng)收款管理 2.3.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)企業(yè)應(yīng)收款報表編制，組織銷售部門和分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行應(yīng)收款管理月會（或季會），匯報客戶應(yīng)收款和超期應(yīng)收款清單，并催收跟蹤流程。 2.3.2 KPI考核指標(biāo)：應(yīng)收款匯報及時率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率 設(shè)定財務(wù)人員編制應(yīng)收款報表和月會的時間和準(zhǔn)確的項目，權(quán)重可設(shè)置為及時性指標(biāo)50%和準(zhǔn)確性指標(biāo)50%，應(yīng)收款催收及時性和準(zhǔn)確性一樣重要。 2.4 應(yīng)付款管理 2.4.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)企業(yè)應(yīng)付款報表編制，并與采購部根據(jù)合同協(xié)議擬定月度資金付款計劃。 2.4.2 KPI考核指標(biāo)：及時性指標(biāo)和準(zhǔn)確性指標(biāo) 設(shè)定財務(wù)人員編制應(yīng)付款報表和資金計劃的時間和準(zhǔn)確的項目，權(quán)重可設(shè)置為及時性指標(biāo)50%和準(zhǔn)確性指標(biāo)50%。 3. 財務(wù)管理部 3.1 財務(wù)報表審核 3.1.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)會計核算部完成月度財務(wù)報表編制后的審核工作。 3.1.2 KPI考核指標(biāo)：財務(wù)報表及時率和準(zhǔn)確率 設(shè)定編制報表的時間和準(zhǔn)確的項目，權(quán)重可設(shè)置為及時性指標(biāo)40%和準(zhǔn)確性指標(biāo)60%。 3.2 財務(wù)分析 3.1.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)在月度財務(wù)報表審核完成后，撰寫企業(yè)財務(wù)分析報告和召開財務(wù)分析會議。 3.2.2 KPI考核指標(biāo)： 完成財務(wù)分析報告和召開財務(wù)分析會議及時性作為KPI考核指標(biāo)。 3.3 預(yù)算管理 3.3.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)參與企業(yè)的年度全面預(yù)算管理制度的指定、預(yù)算編制、半年度預(yù)算調(diào)整、年度期間預(yù)算執(zhí)行和與月度預(yù)算分析的工作。 3.3.2 KPI考核指標(biāo)：預(yù)算分析及時性和預(yù)算管理準(zhǔn)確性 設(shè)定考核權(quán)重為預(yù)算分析及時性40%和預(yù)算管理準(zhǔn)確性60%。 4. 資金管理部 4.1 資金計劃 4.1.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)匯總各部門的月度資金收支計劃，并按照資金計劃收付款，保證資金計劃的準(zhǔn)確性。 4.1.2 KPI考核指標(biāo)：資金計劃及時性和準(zhǔn)確性 設(shè)定考核權(quán)重為資金計劃及時性30%和資金計劃準(zhǔn)確性70%。 4.2 投資管理 4.1.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)企業(yè)對外投資的調(diào)研，對投資對象開展詳細(xì)的盡職調(diào)查，撰寫盡職調(diào)查報告和投資可行性分析報告，跟蹤現(xiàn)有投資項目和匯報投資進(jìn)展，召開投資項目進(jìn)展報告會 保證投資安全和收益。 4.1.2 KPI考核指標(biāo)：盈利項目金額比率、投資計劃完成比率 設(shè)定KPI考核指標(biāo)：可行報告及時率和準(zhǔn)確率30%、盈利項目金額比率40%和投資計劃完成比率30% 也可以設(shè)置數(shù)量指標(biāo)：投資成功個數(shù)或投資失敗個數(shù)。 4.3 籌資管理 4.1.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)開拓企業(yè)融資渠道，拓寬融資渠道多元化，制定企業(yè)年度和項目籌資計劃，保證年度籌資計劃完成。 4.1.2 KPI考核指標(biāo)：年度融資計劃完成率和渠道多元化指標(biāo) 設(shè)定KPI考核指標(biāo)融資渠道多元化指標(biāo)30%、年度融資計劃完成率30%和融資成本降低率40%。 4.3 出納管理 4.1.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)銀行賬戶管理，款項的收付，現(xiàn)金和銀行日記賬的入賬，與會計對賬，配合會計和審計現(xiàn)金盤點(diǎn)。 4.1.2 KPI考核指標(biāo)：付款準(zhǔn)確率和盤點(diǎn)準(zhǔn)確率 設(shè)定KPI考核指標(biāo)付款準(zhǔn)確率權(quán)重80%和現(xiàn)金盤點(diǎn)準(zhǔn)確率20%。 5. 成本管理部 5.1 成本核算 5.1.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)制定企業(yè)產(chǎn)品的成本核算制度和核算標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行企業(yè)產(chǎn)品成本核算，按月提供產(chǎn)品成本核算明細(xì)表和成本分?jǐn)偙怼?5.1.2 KPI考核指標(biāo)：成本核算準(zhǔn)確率 5.2 成本管控 5.2.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行企業(yè)產(chǎn)品成本的管控制度，定期召開產(chǎn)品成本管理會議，匯報產(chǎn)品成本異常情況。定期走訪供應(yīng)商并形成走訪評估報告，以降低產(chǎn)品材料成本為目標(biāo)。定期與生產(chǎn)部和技術(shù)部下車間，就生產(chǎn)流程、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)工時重新測算，以降低產(chǎn)品人工和制造費(fèi)用為目標(biāo)。 5.2.2 KPI考核指標(biāo)：材料成本降低率和標(biāo)準(zhǔn)工時降低率 設(shè)定KPI考核指標(biāo)權(quán)重材料成本降低率60%和標(biāo)準(zhǔn)工時降低率40%。 5.3 產(chǎn)品銷售報價 5.3.1 工作職責(zé)： 5.3.1.1 負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的定價。 5.3.1.2 負(fù)責(zé)老產(chǎn)品的重新定價、價格變動如優(yōu)惠打折、促銷。 5.3.1.3 參與大客戶招投標(biāo)、OEM和ODM業(yè)務(wù)、項目招投標(biāo)業(yè)務(wù)的定價工作。 5.3.2 KPI考核指標(biāo)：定價及時率和連帶銷量考核、招投標(biāo)成功率 設(shè)定KPI考核指標(biāo)權(quán)重定價及時率30%和連帶銷量考核30%、招投標(biāo)成功率40%。 5.4 存貨管理 5.4.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)企業(yè)存貨全面管理，從材料、半成品、周轉(zhuǎn)材料、在產(chǎn)中材料、產(chǎn)成品，統(tǒng)計和分析各項存貨類別異常情況，編制存貨分析報告，按月召開存貨管理異常會，如材料呆滯異常、材料供貨不及時造成生產(chǎn)停滯或生產(chǎn)切換線頻率高、成品滯銷等異常情況。 5.4.2 KPI考核指標(biāo)：存貨管理會議及時率和呆滯匯報準(zhǔn)確性 設(shè)定KPI考核指標(biāo)權(quán)重存貨管理會議及時率50%和呆滯匯報準(zhǔn)確性50%。 5.5 固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)管理 5.5.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的申購、采購、驗(yàn)收、使用記錄匯總、維修、變賣和報廢處理，計提折舊和無形資產(chǎn)攤銷事項，并負(fù)責(zé)企業(yè)所有固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的不定期盤點(diǎn)，對大項或重要資產(chǎn)設(shè)備藥定期提供使用報告。 5.5.2 KPI考核指標(biāo)：分?jǐn)倻?zhǔn)確性和資產(chǎn)使用報告及時性 設(shè)定KPI考核指標(biāo)權(quán)重存貨分?jǐn)倻?zhǔn)確率50%和資產(chǎn)使用報告及時性50%。 5.6 資產(chǎn)盤點(diǎn) 5.6.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)企業(yè)所有資產(chǎn)的盤點(diǎn)，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低耗品、周轉(zhuǎn)材料、材料、半成品、成品、委外品、發(fā)出成品等所有權(quán)屬于企業(yè)的各項資產(chǎn)，盤點(diǎn)方式可以是不定期和定期，不定期盤點(diǎn)可以采用月盤點(diǎn)4次，各項類別資產(chǎn)臨時分別挑選若干固定數(shù)量的進(jìn)行盤點(diǎn)。 5.6.2 KPI考核指標(biāo)：盤點(diǎn)完成率和盤點(diǎn)準(zhǔn)確率 設(shè)定KPI考核指標(biāo)權(quán)重盤點(diǎn)完成率80%和盤點(diǎn)準(zhǔn)確率20%。 6. 稅收籌劃部 6.1 稅收申報 6.1.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)企業(yè)所有稅收申報表編制、審核及稅收申報，并定期統(tǒng)計企業(yè)實(shí)際各項稅收貢獻(xiàn)額和稅負(fù)率。 6.1.2 KPI考核指標(biāo)：稅收申報準(zhǔn)確性 6.2 稅收政策研究和稅收籌劃部 6.2.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)定期和不定期學(xué)習(xí)稅務(wù)文件，特別是新發(fā)與企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的稅收文件，撰寫學(xué)習(xí)心得和企業(yè)稅收籌劃報告，附在稅務(wù)文件后作為培訓(xùn)學(xué)習(xí)文檔，保證每一份新稅務(wù)文件都能得到學(xué)習(xí)和籌劃與企業(yè)相關(guān)的稅收。 6.2.2 KPI考核指標(biāo)：稅務(wù)文件學(xué)習(xí)率和稅收籌劃數(shù)量或金額完成率 設(shè)定KPI考核指標(biāo)權(quán)重稅務(wù)文件學(xué)習(xí)率40%和稅收籌劃完成率60%。 7. 內(nèi)控管理部 7.1 內(nèi)部管理制度 7.1.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)制定和修訂企業(yè)內(nèi)控管理制度，控制企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。 7.1.2 KPI考核指標(biāo)：制度制定和修訂完成率和內(nèi)控失誤量 設(shè)定KPI考核指標(biāo)權(quán)重制度制定和修訂完成率100%，內(nèi)控失效采用倒扣的方式，已實(shí)施內(nèi)控制度執(zhí)行過程中2件及2件以上出現(xiàn)失誤造成企業(yè)損失的，每件扣10%。 7.2 財務(wù)審計 7.2.1 工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)企業(yè)半年度和年度審計，不定期抽查審計、中高層離職審計及重大投融資等項目審計工作。 7.2.2 KPI考核指標(biāo)：審計工作完成率 8. 資本運(yùn)作部 8.1工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)企業(yè)上市規(guī)劃工作，收購和并購等資本相關(guān)工作 8.2 KPI考核指標(biāo)：重要工作完成率