問題已解決
老師,2922年度匯算清繳時,年末計提了2023年1月要發(fā)的2022年12月工資,職工薪酬的賬載,實際發(fā)生數(shù)怎么寫?賬載:管理費記工資數(shù),實際發(fā)生:去掉:計提應(yīng)付2022年12月工資?
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速問速答你好,也就是你12月末計提了12月末的工資,這個是正確的,是計提的不對嗎?
2023 04/20 10:22
84785025
2023 04/20 10:26
數(shù)是是對的啊!但相當(dāng)于,2022年多記了管理費,12月工資實際沒發(fā)。我們是次月初發(fā)上月工資,因此,2022年12月是發(fā)了11月的工資,202201是發(fā)的2021年12月,但是當(dāng)月計提的
郭老師
2023 04/20 10:28
好,這個沒有問題,正確的可以,只要匯算清交之前發(fā)下去就可以了。
84785025
2023 04/20 10:37
相當(dāng)于2022年的管理費里多了計1個月工資費用,即2022年12月的。我們一般是當(dāng)月計提(上月),當(dāng)月發(fā)(上月的),只是在年末,計提了下月要發(fā)的(12月)工資數(shù),這個是沒發(fā)放的,是應(yīng)付工資,在2023年1月已發(fā)下去了。這個不需要調(diào)整,即匯算清繳前已實施完成,賬載和實發(fā)一樣,您說的是這意思?
郭老師
2023 04/20 10:38
賬載金額,看你賬上計提的13個月的工資
實際金額和稅收金額需要減去第13個月的工資。
84785025
2023 04/20 10:59
那這樣會產(chǎn)生納稅調(diào)增?
郭老師
2023 04/20 11:00
是的,需要納稅調(diào)增,因為你多計提了一個月。
84785025
2023 04/20 11:54
但是我匯算清繳前發(fā)放了,而且發(fā)放當(dāng)月沒有再計提,只是:應(yīng)付工資,貸:銀行存款。這樣應(yīng)該不用調(diào)?老師
郭老師
2023 04/20 11:56
需要調(diào)整的,你不是近期了,一月份的。
郭老師
2023 04/20 11:56
需要調(diào)整的,你不是計提了一月份
我們一般是當(dāng)月計提(上月),當(dāng)月發(fā)(上月的)
郭老師
2023 04/20 11:56
這個是你自己說的,你看一下吧。
郭老師
2023 04/20 11:57
意思是當(dāng)月計提當(dāng)月12月份的,在一月份支付下去,不需要調(diào)整,但是你硬說是你計提了13個月。
84785025
2023 04/20 12:03
是2023年1月份就發(fā)了2022年的多計提的工資,202301月當(dāng)月,沒有再計提。沒有重復(fù)多計提。就像我在12月多計了其管理費,票未到或1月才開,但我202301票回來了,我貼到了2022年的憑證里,就可以不用調(diào)增,是不是同理?
郭老師
2023 04/20 12:08
不是一個道理的,因為按照所屬期2023年一月份的工資,他就在2023年抵扣,不能提前到2022年抵扣。
郭老師
2023 04/20 12:08
發(fā)票也不能隨便抵扣的,就像是它屬于2023年的費用,你能做到2022年嗎?即使你付款了也不行。
郭老師
2023 04/20 12:09
得根據(jù)他的所屬期來。
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