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問題已解決
老師您好這個分錄是不是還缺了一個分錄： 借：主營業(yè)務成本 ? 貸：庫存商品
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你的分錄不對
不開具銷售發(fā)票確認為樣品費，按銷售單價確認銷項稅，會計處理（與一、外購商品作為樣品贈送客戶的賬務處理?一致）：
借：費用
貸：庫存商品
應繳稅費--應交增值稅--銷項稅額
3、不開具銷售發(fā)票確認為營業(yè)外支出，按銷售單價確認銷項稅，會計處理：
借：營業(yè)外支出
貸：主營業(yè)務收入
應繳稅費/應交增值稅/銷項稅額
同時：
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
2023 04/24 09:31
84784965 
2023 04/24 09:40
老師您好，我有點消化不了您這個分錄，您這個分錄為什么庫存商品和銷項稅額在貸方出現(xiàn)兩次了呢
84784965
2023 04/24 09:42
老師您好，我對這類業(yè)務的理論知識還不了解，請問咱們學堂有相關課程推薦嗎
樸老師 
2023 04/24 09:52
這是兩種分錄
你選擇一種
84784965
2023 04/24 09:59
老師您好，報企業(yè)所得稅時，應該如果填寫納稅調整申報表呢
樸老師
2023 04/24 10:07
同學你好
這個是福利費或者招待費超比例調增的
84784965
2023 04/24 10:09
老師您好，這個不是視同銷售調整嗎
樸老師
2023 04/24 10:17
同學你好
這個招待費調增
視同銷售也要調增
84784965
2023 04/24 10:20
老師您好，這個分錄對嗎，我感覺這個分錄像你上面教我的第二種確認為營業(yè)外支出，但是我寫這個為什么還是計入費用了呢
樸老師
2023 04/24 10:35
同學你好
這個要調增的
84784965
2023 04/24 11:21
師你好，請問什么情況下不開具銷售發(fā)票確認為樣品費，什么情況下不開具銷售發(fā)票確認為營業(yè)外支出
樸老師
2023 04/24 11:28
同學你好
贈送的還沒業(yè)務先贈送給客戶是樣品費
84784965
2023 04/24 11:44
贈送的還沒業(yè)務是什么意思
樸老師
2023 04/24 11:51
同學你好
就是比如說你想要人家買你的東西你說好吃那你得送人家?guī)讉€嘗一下
人家覺得好吃才買呀
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