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老師，您好！ 請(qǐng)問一下，小規(guī)模納稅人減免稅額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，那需要繳納企業(yè)所得稅么
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需要繳納企業(yè)所得稅
2023 04/24 14:47
84784958 
2023 04/24 14:53
那未達(dá)到起征點(diǎn)，是按1%還是按3%計(jì)算稅率
文文老師 
2023 04/24 15:00
未達(dá)到起征點(diǎn)，是按1%
84784958
2023 04/24 15:03
可申報(bào)表上是÷1.01*3%，就是沒搞懂啥意思
84784958
2023 04/24 15:05
那稅額是不是這樣計(jì)算：含稅銷售額÷1.01*0.01
文文老師
2023 04/24 15:09
稅額是這樣計(jì)算：含稅銷售額÷1.01*0.01
84784958
2023 04/24 15:17
那分錄是不是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)，—應(yīng)交增值稅—減免稅額
貸：營(yíng)業(yè)外收入
然后這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一起填入收入總額里
文文老師
2023 04/24 15:20
分錄是對(duì)的，收入總額不包含營(yíng)業(yè)外收入
84784958
2023 04/24 15:22
營(yíng)業(yè)外收入只影響凈利潤(rùn)哈
文文老師
2023 04/24 15:30
是， 營(yíng)業(yè)外收入只影響凈利潤(rùn)
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