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請(qǐng)問年財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)為負(fù)，但是申報(bào)所得稅時(shí)有調(diào)整，導(dǎo)致需要繳納所得稅，那么此年的利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅，那么我的財(cái)務(wù)報(bào)表是申報(bào)扣除所得稅之后的金額還是扣除之前的金額呢？
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你好，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)的是調(diào)整之前的。
2023 04/26 09:26
郭老師 
2023 04/26 09:27
和你第四季度的是一樣的。
84784974 
2023 04/26 09:41
好的，那這樣的話此年的實(shí)際凈利潤(rùn)就變了，下一年的期初數(shù)就不對(duì)了啊
郭老師
2023 04/26 09:42
賬務(wù)處理做到今年不影響以前年度的，你用以前年度損益調(diào)整來做。
84784974
2023 04/26 10:34
什么意思？小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也可以？
郭老師
2023 04/26 10:38
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用未分配利潤(rùn)
84784974
2023 04/26 11:15
方便寫一下會(huì)計(jì)分錄嗎？
郭老師
2023 04/26 11:17
你好，具體的調(diào)整了什么業(yè)務(wù)？有虛增的嗎？如果有的話，借其他應(yīng)付款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
郭老師
2023 04/26 11:17
繳納的企業(yè)所得稅借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)。企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅貸銀行存款。
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