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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，做完匯算清繳，如果有退稅或者補(bǔ)稅的情況，還需要去調(diào)整去年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎
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你好，不用的財(cái)務(wù)報(bào)表不用修改。
2023 04/26 18:26
84784970 
2023 04/26 18:30
老師，匯算清繳有退稅的情況，分錄應(yīng)該怎么寫呀？
郭老師 
2023 04/26 18:32
借銀行
貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，
貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤。
84784970
2023 04/26 18:34
退的錢留著下個(gè)期間抵扣，不進(jìn)銀行存款，那用哪個(gè)科目？
郭老師
2023 04/26 18:35
允許你們不退稅嗎？但是稅務(wù)局規(guī)定的政策不是這么做的。
84784970
2023 04/26 18:39
老師，我是第一次做匯算清繳，就是我們今年補(bǔ)繳了去年的印花稅136塊錢，這個(gè)情況不是屬于退稅，是屬于去年的收入要調(diào)減136，這個(gè)匯算清繳的分錄要怎么寫啊
郭老師
2023 04/26 18:45
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)印花稅
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84784970
2023 04/26 18:52
老師，你這三個(gè)分錄放在一張憑證上哈？還有滯納金，我再另外寫一個(gè)分錄嗎
郭老師
2023 04/26 18:55
可以的，可以這么做的。
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