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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師，酒店業(yè)的一般納稅人，享受加計遞減政策，由于進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，加計遞減填寫與否是不是一樣啊
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你好，你們今年一整年都是這樣嗎？
2023 04/27 10:43
84785014 
2023 04/27 10:49
不是的，我在做實(shí)操練習(xí)，我感覺填了跟沒填一樣，對增值稅申報表主表好像沒有影響
郭老師 
2023 04/27 10:52
你好，你看下附表四實(shí)際抵扣金額填寫了嗎？如果填寫了的話，主表19行應(yīng)該有變化。
84785014
2023 04/27 13:28
實(shí)際遞減金額不能填寫的，實(shí)際遞減金額是銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)比較，哪個小抵減哪個
郭老師
2023 04/27 13:29
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的話，不需要填寫實(shí)際抵扣金額，主表不體現(xiàn)的，然后他的期末余額在附表四里面體現(xiàn)，這是留著以后可以繼續(xù)抵扣的。
84785014
2023 04/27 13:34
你好，附表四就是這個，是不是等到下個月申報的時候會做為上期留底稅額直接抵扣掉
郭老師
2023 04/27 13:37
下一個月需要交稅，你填寫實(shí)際抵扣金額可以抵扣的，他這個留底不了，這個不屬于留底，他不在主表里留底里面。
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