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請教老師匯算清繳資產(chǎn)折舊表填寫問題

84785028| 提问时间:2023 04/28 08:13
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易 老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好,1.第1列“資產(chǎn)原值”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的累計(jì)(含本年)資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 5.第5列“稅收折舊、攤銷額”:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。
2023 04/28 08:14
84785028
2023 04/28 08:15
老師,這個(gè)第二列本年折舊、攤銷額是不是指我們企業(yè)每月的折舊額還是指1-12月的折舊額?
易 老師
2023 04/28 08:19
同學(xué)您好,指1-12月的折舊額
84785028
2023 04/28 08:21
老師,第3列“累計(jì)折舊、攤銷額是指所有的折舊額合計(jì)對嗎
易 老師
2023 04/28 08:42
學(xué)員您好,是的,對的
84785028
2023 04/28 08:55
老師,第4列是什么意思,是和第一列一樣,填寫資產(chǎn)原值,也就是不含稅的金額對嗎
易 老師
2023 04/28 09:11
是的沒錯(cuò), 是這樣的
84785028
2023 04/28 09:16
老師,第5列“稅收折舊、攤銷額是不是和第二2填的是一樣的就是本年累計(jì)的折舊額
易 老師
2023 04/28 09:29
不需要調(diào)整的話,是一樣的
84785028
2023 04/28 09:41
老師講的調(diào)整是指沒發(fā)票調(diào)整對嗎?我們的固定資產(chǎn)是有發(fā)票的
易 老師
2023 04/28 10:18
學(xué)員您好,是的,對的
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