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問題已解決
老師，你好，我們屬于小微企業(yè)，匯算清繳的時候我們的工資調(diào)整表上的賬載金額，就是我計提的金額對吧？實際發(fā)生額就是我已經(jīng)放的金額對吧？沒有實際發(fā)放的，不可以稅前扣除的對吧？
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對的，是的，是這么做的。
2023 04/28 09:44
84784960 
2023 04/28 10:18
一般按照權(quán)責發(fā)生制，已經(jīng)計提沒有發(fā)放的金額全部需要納稅調(diào)增對嗎？
郭老師 
2023 04/28 10:21
對的，是的，是這么做的。
84784960
2023 04/28 10:22
社保和公積金呢？也是按照實際繳納的來稅前扣除對嗎？老師
郭老師
2023 04/28 10:23
對的，是的，你計提了沒有支付出去的，不允許抵扣所得稅，這個在匯算期交之前支付出去都可以。
84784960
2023 04/28 10:57
好的，感謝老師
郭老師
2023 04/28 10:57
不用客氣，工作愉快。
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