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問題已解決
老師想問下2022年沒有計(jì)提該費(fèi)用。但是，在23年開出了2022年度發(fā)生業(yè)務(wù)的發(fā)票，請問在22年度所得稅匯算清繳的時(shí)候可以調(diào)減嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 那我記賬怎么處理呢老師？借 未分配利潤 貸其他應(yīng)付款可以嗎？
2023 04/29 13:33
84785007 
2023 04/29 13:38
嗯，是的老師
84785007
2023 04/29 13:38
如果按照我的做法。那我應(yīng)該怎么做匯算清繳？
84785007
2023 04/29 14:10
老師，那我分錄就是借未分配利潤。貸其他應(yīng)付款，這樣做就行是吧？
84785007
2023 04/29 14:13
特別感謝你呢老師
84785007
2023 04/29 14:14
還有有一個(gè)長期待攤費(fèi)用掛在賬上我們一直沒有攤銷，大概23萬多，因?yàn)闆]有發(fā)票，我22年可以調(diào)增是吧？
84785007
2023 04/29 14:23
哦，老師，那我能不用這個(gè)費(fèi)用嗎？我怎么才能把這個(gè)費(fèi)用處理掉？
84785007
2023 04/29 14:31
如果攤在23年，那么每個(gè)季度都會虧，這樣的話，會計(jì)利潤每個(gè)季度都虧損，sj沒問題吧？
84785007
2023 04/29 14:40
老師，真是太感謝你了！
84785007
2023 04/29 14:40
講的好！很容易讓小白理解！
廖君老師 
2023 04/29 13:30
下午好啊，可以調(diào)減啊，但是調(diào)增稅務(wù)歡迎，調(diào)減如果發(fā)生退稅了，可能稅務(wù)讓咱提供各種資料，很麻煩的，如果金額不大，建議不要更正申報(bào)表了
廖君老師
2023 04/29 13:35
您好啊，如果您不調(diào)整2022年，2023年拿到發(fā)票按我們正常入賬，借：管理費(fèi)用等? 貸：其他應(yīng)付款，您上面那個(gè)分錄是要調(diào)整2022年么
廖君老師
2023 04/29 13:57
您好，在A105000表? 30行 其他那里 1列 0? 2列 填這個(gè)金額，就調(diào)減了
廖君老師
2023 04/29 14:11
您好啊，對的，分錄對的，拿到發(fā)票我們付款? 借：其他應(yīng)付款? 貸：銀行，2023年利潤就沒有影響了
廖君老師
2023 04/29 14:20
親愛，這個(gè)沒有攤銷也沒有影響我們利潤啊，攤銷了記入成本費(fèi)用才是要調(diào)整利潤的
廖君老師
2023 04/29 14:26
您好啊，您不用這個(gè)費(fèi)用，調(diào)增咱不虧了么，比如利潤100（這個(gè)利潤您沒有計(jì)算那個(gè)攤20）現(xiàn)在調(diào)增20，按120交所得稅，
如果咱會計(jì)利潤100-20，現(xiàn)在調(diào)增20才是100交稅的。
那個(gè)長期待攤費(fèi)用您在2023年一次攤了，把利潤調(diào)低，年度匯繳再調(diào)增就可以了，我的理解對么
廖君老師
2023 04/29 14:37
您好啊，季度虧，年度調(diào)增就好啦，沒事的，要不這個(gè)長期攤一直在賬上，這是資產(chǎn)科目
廖君老師
2023 04/29 14:41
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評~
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