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老師，請問一下我的進(jìn)項稅全部計入待認(rèn)證進(jìn)項稅額中，這個月開票產(chǎn)生銷項稅額，分錄怎么做呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項
2023 04/30 15:35
84785007 
2023 04/30 15:37
進(jìn)項稅額和銷項稅互抵這個怎么做分錄呀
家權(quán)老師 
2023 04/30 15:37
不需要做互相抵消的分錄
84785007
2023 04/30 15:47
老師，沒做過一般納稅人，那那個銷項稅額怎么抵沒了
家權(quán)老師
2023 04/30 15:49
不需要把他們的余額結(jié)轉(zhuǎn)平的。
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
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