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老師，圖片為什么21年計(jì)提費(fèi)用，沒有發(fā)票，2022年沖減。按照?qǐng)D片的兩種方式進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳，總體繳納的稅額來看，第一種處理方式對(duì)企業(yè)來說是少繳納了企業(yè)所得稅呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答尊敬的學(xué)員您好！匯算清繳當(dāng)年計(jì)提沒有實(shí)際發(fā)生的成本需要做納稅調(diào)增，提高了當(dāng)年的利潤，這部分需要納稅。在第二年的時(shí)候做了沖減，賬務(wù)上，跨年取得發(fā)票后，先沖銷原暫估分錄；再按照發(fā)票上注明的金額和稅額入賬；注意涉及的損益類，需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目代替。這樣不影響22年的
2023 04/30 16:08
84785035 
2023 04/30 16:09
次年也沒有取得發(fā)票，直接做了費(fèi)用負(fù)數(shù)。
84785035
2023 04/30 16:11
因?yàn)榇文隂_減了費(fèi)用，導(dǎo)致次年的利潤總額變大了，次年不是小微企業(yè)，我怎么感覺次年多交稅了。
薛薛老師 
2023 04/30 16:13
如果一直沒有發(fā)票，做相反的分錄沖回，涉及損益科目，通過 以前年度損益調(diào)整 科目核算
84785035
2023 04/30 16:14
沒有以前年度損益這個(gè)科目的，所以財(cái)務(wù)直接沖減了22年的費(fèi)用。
薛薛老師
2023 04/30 16:18
尊敬的學(xué)員您好！可以新增這個(gè)科目。這樣直接沖減本年費(fèi)用也是不對(duì)的呢。
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