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問(wèn)題已解決
老師他這道題長(zhǎng)投也沒(méi)說(shuō)長(zhǎng)期持有
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
老師早上好，宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，借應(yīng)收，貸長(zhǎng)投，長(zhǎng)投的賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)，這不是形成可抵扣，題目說(shuō)不調(diào)整，那這個(gè)說(shuō)法不就錯(cuò)了
2023 05/01 07:31
廖君老師 
2023 05/01 07:12
早上好啊，跟長(zhǎng)期持有沒(méi)關(guān)系 ，權(quán)益法被投資單位實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 借：投資收益，但是稅法不認(rèn)這個(gè)虛的（又沒(méi)拿到錢），所以稅會(huì)差異了，要納稅調(diào)減
廖君老師
2023 05/01 07:37
您好啊，信息收到了，我再捋一捋，一會(huì)發(fā)信息上來(lái)哈
廖君老師
2023 05/01 07:43
親愛(ài)的，剛才我的回復(fù)不完整，稅法不認(rèn)這個(gè)投資收益，但居民企業(yè)間的現(xiàn)金股利免稅。會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)算所得稅時(shí)也要扣除的，和稅法就沒(méi)有差異了。 您說(shuō)這個(gè)分錄 借不是應(yīng)收，是投資收益，題問(wèn)的納稅調(diào)整是在我們會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上加上或減去 收入或成本的事。再說(shuō)這個(gè)長(zhǎng)投的賬面小于計(jì)稅基礎(chǔ)是永久差異（居民企業(yè)間的現(xiàn)金股利免稅），也不調(diào)整了，這樣理解行么
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