免費問答

第一步計算：免抵退稅額 =200*6.5（1-75%）*10%=32.5 第二步就算不得免征和抵扣的稅額 200*6.5（1-75%）*（13%-10%）=9.75 計算國內的銷項稅額=500*13%=65 計算可以抵扣的進項稅額=30+70-1.2-9.75=89.05 應納稅額=65-89.05=-24.05PK32.5 應退稅額=24.05 免抵稅額=32.5-24.05=8.45 附加稅=8.45*12%

老師請問下出口200萬美元里面不是分一般貨物出口和進料加工復出口嗎，一般貨物出口部分也需要一起按分配率來折算嗎

還有附加稅的計算我不太明白，期末有留抵稅的話，那當期不是不用交增值稅，那附加稅是不是應該是0

1、這里的計劃分配率的意思就是出口的金額中75%屬于免稅進口料的意思。 就是因為有一般和免稅進口料，采用這個方法，如果都是免稅的話就不存在退稅的問題 2：城建稅哪里應該學過，免抵稅額是城建稅的計稅依據

第一個問題中的一般貨物出口不可以全部退稅嗎，這個分配率不是進料加工的分配率嗎，這樣的話免抵退稅額是不是應該這么算=((200*6.5-500)+500*(1-75%))*10%=92.5

同學你好：老師看錯題干了，把那個500萬看成本期購進了500萬的購進料件 計算進料加工出口貨物耗用的保稅料件=500*75%=375 當期免抵退稅額=（200*6.5-375）*10%=92.5 計算不得免征和抵扣的稅額=（200*6.5-375）*（13%-10%）=27.75 后面的做法同上