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問題已解決
老師，您好，收到折讓 負數發(fā)票和退貨負數發(fā)票，分錄都是做同樣的，借：庫存商品 負數 進項稅額轉出 負數 代：應付賬款負數 是嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這里的折讓和退貨，都是針對購進？
如果是針對購進，是進項稅額負數，而不是進項稅額轉出。
不要把?進項稅額負數? 與?進項稅額轉出? 給搞混了?
2023 05/03 09:59
84785019 
2023 05/03 10:05
進項稅額轉出科目怎么用
鄒老師 
2023 05/03 10:05
你好，比如虛開了進項發(fā)票，就需要做? 進項稅額轉出? 處理。
84785019
2023 05/03 10:12
這個是采購收到折讓和退貨收到供應商開的銷項負數發(fā)票，進貨時做待認證進項稅額的，我看到以前會計一直都是做進項稅額轉出
鄒老師
2023 05/03 10:14
你好，收到供應商開的銷項負數發(fā)票，是進項稅額負數，而不是進項稅額轉出。
84785019
2023 05/03 10:16
但是結轉上月增值稅
借：應交稅費-銷項稅額
借：應交稅費-進項稅額轉出
貸：應交稅費-進項稅額
貸：應交稅費-轉出未交增值稅
借：應交稅費-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
這里有個進項稅額轉出正數，對嗎
鄒老師
2023 05/03 10:16
你好，收到供應商開的銷項負數發(fā)票，是進項稅額負數，而不是進項稅額轉出。（請仔細看我回復的內容）
84785019
2023 05/03 10:29
嗯，但在結轉時候同時把這個借進項稅額轉出改為進項稅額負數是嗎
鄒老師
2023 05/03 10:30
你好，開始入賬的時候就不應當計入進項稅額轉出，而是應當計入進項稅額負數，然后再做相應的結轉分錄才是的
84785019
2023 05/03 10:44
好的，明白了，謝謝
鄒老師
2023 05/03 10:44
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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