00:10:00
問題已解決
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得稅和企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué) 你好 稍等 老師正在解答。
2023 05/06 16:49
84785041 
2023 05/06 16:59
好的老師
加菲貓老師 
2023 05/06 17:00
1、國(guó)債利息收入免征企業(yè)所得稅 納稅調(diào)減2萬元；
2、存款利息收入需要繳納企業(yè)所得稅，不調(diào)整
3、存貨盤盈與無法償付的應(yīng)付賬款屬于企業(yè)所得稅中的其他收入。
4、轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)所得700-100=600萬元 其中500萬元免征企業(yè)所得稅 超過500萬元部分減半征收，所以納稅調(diào)減500+50=550萬元
84785041
2023 05/06 17:03
老師第三個(gè)問題是不是這樣子做80*（10%-6%）*6/12=1.6
84785041
2023 05/06 17:03
第五個(gè)問題想不出來
加菲貓老師
2023 05/06 17:05
1公益性捐贈(zèng)實(shí)際支出=50+48=98萬元
公益性捐贈(zèng)支出扣除限額=800*12%=96萬元
應(yīng)納稅調(diào)增98-96=2萬元 直接捐款的不能稅前扣除 納稅調(diào)增1.4萬元；對(duì)目標(biāo)脫貧地區(qū)的捐贈(zèng)準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前據(jù)實(shí)扣除，所以不需要納稅調(diào)整。
加菲貓老師
2023 05/06 17:07
向金融機(jī)構(gòu)借款利息可以全額扣除不需要調(diào)整
非金融機(jī)構(gòu)借款利息扣除限額=80*6%/12*6=2.4萬元
實(shí)際利息支出=80*10%/12*6=4萬元
應(yīng)納稅調(diào)增4-2.4=1.6萬元
加菲貓老師
2023 05/06 17:10
應(yīng)納稅所得額=800-2-550+2+1.4+1.6=253萬元
應(yīng)納企業(yè)所得稅=100*2.5%+153*5%=10.15
可以抵扣的所得稅額=45*10%=4.5萬元
實(shí)際應(yīng)交所得稅=10.15-4.5=5.65萬元
加菲貓老師
2023 05/06 17:10
你好 第三個(gè)問題你回答的是對(duì)的。
84785041
2023 05/06 17:20
你好老師第五個(gè)問題怎么寫呀
加菲貓老師
2023 05/06 17:23
第四個(gè)問題：
應(yīng)納稅所得額=800-2-550+2+1.4+1.6=253萬元
第五個(gè)問題：
應(yīng)納企業(yè)所得稅=100*2.5%+153*5%=10.15
可以抵扣的所得稅額=45*10%=4.5萬元
實(shí)際應(yīng)交所得稅=10.15-4.5=5.65萬元
閱讀 297
描述你的問題，直接向老師提問
1338
意見反饋
