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老師,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下,稅務(wù)自查,增加上年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本怎么寫(xiě)調(diào)整分錄

84785022| 提问时间:2023 05/07 12:43
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向陽(yáng)老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,同學(xué),是什么原因要增加上年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本呢?
2023 05/07 12:59
84785022
2023 05/07 14:02
就是上年度交的增值稅和企業(yè)所得稅太少了,要補(bǔ)交些,按無(wú)票收入增加增加一些成本
向陽(yáng)老師
2023 05/07 14:09
那就和正常的分錄一樣呢, 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品等
向陽(yáng)老師
2023 05/07 14:10
后面就是 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785022
2023 05/07 14:13
老師,這個(gè)是補(bǔ)上年度的,
向陽(yáng)老師
2023 05/07 14:22
借預(yù)收賬款, 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 借利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn) 貸庫(kù)存商品 第一個(gè)是補(bǔ)的收入,第二個(gè)成本。
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