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2022年固定資產(chǎn)多提了，在匯算清繳時(shí)調(diào)增怎么做分錄
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你好，匯算清繳的分錄只看最終要補(bǔ)稅還是要退稅？
你現(xiàn)在就是要補(bǔ)稅對嗎？
2023 05/08 08:28
84784950 
2023 05/08 08:30
需要補(bǔ)稅
宋生老師 
2023 05/08 08:30
1、匯算清繳后，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、繳納年度匯算清應(yīng)繳稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得
貸：銀行存款
3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
4、調(diào)整“利潤分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計(jì)提盈余公積金，不需要該筆分類)
借：盈余公積-法定盈余公積
盈余公積-法定公益金
貸：利潤分配-未分配利潤
84784950
2023 05/08 11:33
那我固定資產(chǎn)多提折舊了，怎么沖回
84784950
2023 05/08 11:44
不用調(diào)固定資產(chǎn)嗎
宋生老師
2023 05/08 11:47
您好，看你折舊的時(shí)候如何做的分錄
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