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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)我這樣處理賬務(wù)是否正確？ 上月暫估入賬： 借：管理費(fèi)用—其他 10萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款—暫估 10萬(wàn) 本月沖銷上月暫估 借：管理費(fèi)用—其他 -2萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款—暫估 -2萬(wàn)
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您好，您的賬務(wù)處理是正確的。
2023 05/09 18:35
84784950 
2023 05/09 19:15
老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)不用通過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金來(lái)處理賬務(wù)嗎？怎么感覺(jué)怪怪的呢？上月暫估的時(shí)候憑證后面沒(méi)有附件，本月沖銷暫估的時(shí)候，就用本月新收到的發(fā)票作為附件來(lái)做沖銷上月的暫估對(duì)吧？
玲老師 
2023 05/09 19:16
你好沒(méi)有付款這樣是對(duì)的 收到發(fā)票沖暫估
84784950
2023 05/09 19:24
老師，這樣做賬的目的就是為了沖減費(fèi)用少交稅對(duì)吧？這個(gè)費(fèi)用暫估跟原材料暫估入賬是一個(gè)意思對(duì)吧？
玲老師
2023 05/09 19:25
是的，原理是一樣的，就是這樣，就是沒(méi)有發(fā)票的時(shí)候先暫估。這樣是權(quán)責(zé)發(fā)生制。
當(dāng)期取得的成本費(fèi)用就是沒(méi)有取得，發(fā)票也是正常入賬，就是這個(gè)原因。
玲老師
2023 05/09 19:25
然后后面回來(lái)發(fā)票就可以，所得稅前扣除。
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