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老師求助所得稅匯算清繳，使用權資產該寫在報表哪里，需要調增嗎謝謝
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會計處理與稅法規(guī)定不一致，應以稅法規(guī)定為
準，因此會計處理計提的折舊費和分攤的利息
費用都不能稅前扣除。類似于長期待攤費用的處理。
第一步，填寫《A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》，第二步：填寫《A105000納稅調整項目明細表》。
2023 05/10 16:21
薛薛老師 
2023 05/10 16:23
這邊有一個模板，您可以參考一下。
84785008 
2023 05/10 16:25
放在長期待攤？調整表寫在哪個說明下好些呢謝謝
薛薛老師
2023 05/10 16:31
《A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》在長期待攤費用-其他，填寫《A105000納稅調整項目明細表》其他項
84785008
2023 05/10 16:36
好的謝謝老師
84785008
2023 05/10 17:00
老師填后使用權資產原值209338.95，累計折舊200616.5，未實現(xiàn)融資費用(利息)2062.1，那這豈不是要調減了 謝謝
84785008
2023 05/10 17:00
老師填后使用權資產原值209338.95，累計折舊200616.5，未實現(xiàn)融資費用(利息)2062.1，那這豈不是要調減了 謝謝
薛薛老師
2023 05/10 17:59
會計處理計提的折舊費和分攤的利息費用都不能稅前扣除，需要做納稅調增的。您可以看一下圖片的差異調整表。
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