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跨年的原材料回來了，發(fā)現(xiàn)之前多結轉(zhuǎn)了成本，紅沖了原來原材料，接下來怎么處理？
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你好，匯算清繳的時候納稅調(diào)增就可以了。
2023 05/10 16:18
84785032 
2023 05/10 16:20
匯算清繳沒有調(diào)整，原材料在匯算清繳之前，回來了
郭老師 
2023 05/10 16:21
暫估和發(fā)票是一樣的嗎？如果是的話可以的啊，這個不用調(diào)整，但是你說的是之前多結轉(zhuǎn)了成本呀。
84785032
2023 05/10 16:22
對的，不一樣，原來的發(fā)票價格變低了
郭老師
2023 05/10 16:23
你好，那就是需要納稅調(diào)增。
84785032
2023 05/10 16:27
在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，直接調(diào)增么？
84785032
2023 05/10 16:27
不用進行賬務處理么
郭老師
2023 05/10 16:30
你好。不是紅沖了，原來的原材料已經(jīng)賬上做了嗎？
郭老師
2023 05/10 16:30
如果你沒有做的話，借原材料
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤，這個就是賬務處理啊。
84785032
2023 05/10 16:40
紅沖原來的原材料，，時候 借：原材料（紅字）貸：應付賬款-暫估（紅字）
84785032
2023 05/10 16:41
對么？？然后接下來不會處理
郭老師
2023 05/10 16:41
你這是入庫紅沖了，還有成本在那成本的我上面給你寫了，可以看一下的。
84785032
2023 05/10 16:46
麻煩重新幫我寫下，借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配-未分配利潤 對么？那以前年度損益調(diào)整科目，余額怎么處理
郭老師
2023 05/10 16:48
借原材料
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤，
84785032
2023 05/10 16:49
那之前的應付賬款-暫估，就沒有處理了啊
郭老師
2023 05/10 16:50
借應付賬款，貸原材料，借原材料，貸以前年度損調(diào)整，借以簽年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤。你再加上我的，合計起來不就行了？
84785032
2023 05/10 17:20
我這個沒有以前年度損益科目
郭老師
2023 05/10 17:24
用利潤分配未分配利潤來代替。
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