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請問老師，去年與經(jīng)營無關不能抵扣的進項稅額要轉出，今年也有，可以放一起直接轉出嗎
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是的，今年直接轉出來就行了。一起轉出來就行。
2023 05/11 10:41
84785028 
2023 05/11 10:42
我們是小企業(yè)會計準則，請問老師，去年轉出的分錄是什么？今年是放管理費用-辦公費和業(yè)務招待里面嗎？
玲老師 
2023 05/11 10:49
就是放在原來借方一樣名稱的科目里。借成本費用貸。進項稅額轉出。
84785028
2023 05/11 10:50
像我買的酒，以前不知道不可以抵，我抵了，放在業(yè)務招待費里的，我現(xiàn)在需要轉出，我還是放在管理費用-業(yè)務招待費，對嗎？
玲老師
2023 05/11 10:53
是的，管理費用，業(yè)務招待費正確。
84785028
2023 05/11 11:20
對了，老師，去年的轉出分錄，沒有以前損益調(diào)整科目咋辦，我們是小企業(yè)會計準則
玲老師
2023 05/11 11:30
你好 借未分配利潤，貸進項轉出
84785028
2023 05/11 11:30
好的，謝謝老師，那未分配利潤就是增加的了
玲老師
2023 05/11 11:42
未分配利潤是減少了。減少記在借方。
玲老師
2023 05/11 11:43
這個等于調(diào)整到去年了。其實您今年轉出直接轉到今年也行，直接計入當年的管理費用。
84785028
2023 05/11 11:46
主要以前的太多了，我去年，前年的，我想直接做成，借：利潤分配-未分配利潤 5000 貸：進項稅額轉出 可以嗎？
玲老師
2023 05/11 11:52
可以的，這樣處理是可以的，可以。
84785028
2023 05/11 11:53
好的，謝謝老師
玲老師
2023 05/11 11:55
不客氣的，祝您工作學習愉快。
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