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請(qǐng)問在轉(zhuǎn)換日分錄借:其他綜合收益 貸:遞延所得稅負(fù)債。麻煩專業(yè)老師解答,謝謝。

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84784954| 提问时间:2023 05/11 22:47
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樂悠劉老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好,因?yàn)橘~面大于計(jì)稅基礎(chǔ)的差額計(jì)入了其他綜合收益,確定的遞延負(fù)債也對(duì)應(yīng)在其他綜合收益
2023 05/11 22:58
84784954
2023 05/11 22:59
為什么其他綜合收益在借方
84784954
2023 05/11 23:02
賬面大于公允價(jià)值的差額為1000(其他綜合收益在貸方),為什么確認(rèn)所得稅的時(shí)候,其他綜合收益又在借方
樂悠劉老師
2023 05/11 23:03
因?yàn)樵瓉淼牟町愒谫J方,確認(rèn)遞延負(fù)債后相當(dāng)于沖減原來的25%,所以在借方,就和利潤和企業(yè)所得稅是一樣的,方向永遠(yuǎn)是相反的
84784954
2023 05/11 23:31
為什么以上2個(gè)分錄,應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用=562.50-250=312.50,為什么是減250呢?
FAILED
樂悠劉老師
2023 05/11 23:50
同學(xué)你好,計(jì)算遞延所得稅費(fèi)用是不包括其他綜合收益對(duì)應(yīng)的遞延的
樂悠劉老師
2023 05/12 13:33
同學(xué),你好,麻煩幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)哦
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