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老師，我們單位這次讓自查后，我們補繳前年的需要轉(zhuǎn)出的進項稅和稅款，還補繳了印花稅，補繳的我怎么做賬呢
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你好什么原因不能抵扣
發(fā)票不合格，實際有業(yè)務的嗎
2023 05/13 07:58
84785045 
2023 05/13 08:24
郭老師，不是實際業(yè)務，當初基本都做在管理費用中的，但進項被抵扣了，所以需要轉(zhuǎn)出
郭老師 
2023 05/13 08:26
借應付賬款
貸以前年度損應調(diào)整
應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
借應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出，
貸應交稅費查補稅款，
借應交稅費查補稅款，貸銀行
借以前年度損益調(diào)整
貸應交稅費、城建稅、印花稅計
借應交稅費，城建稅印花稅貸銀行存款
84785045
2023 05/13 08:59
老師，我在理思緒，我這邊以前都是現(xiàn)金支付這些款的，你這邊寫的應付賬款我就是現(xiàn)金支付的，然后我必須通過調(diào)整以前年度損益調(diào)整來做分錄嗎
郭老師
2023 05/13 09:00
之前你做了成本費用嗎？如果做了的話，需要用以前年度損益調(diào)整來做，還有現(xiàn)金支付的，你實際有支付嗎？這個錢能收回來嗎？
84785045
2023 05/13 09:01
自查后繳款了印花稅，然后進項不該抵扣的也轉(zhuǎn)出了，并交了進項稅的滯納金
84785045
2023 05/13 09:02
這個錢已經(jīng)付過了，是算真實業(yè)務，就是進項不該抵扣
郭老師
2023 05/13 09:04
那你第一個分錄修改一下，借以前年度損益調(diào)整，貸應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
84785045
2023 05/13 09:58
老師，麻煩您看看，我這樣寫對嗎
84785045
2023 05/13 10:00
老師，我這樣寫了一下，不知道是否正確
郭老師
2023 05/13 10:41
可以的，可以這么做的。
郭老師
2023 05/13 10:42
印花稅改成以前年度損益調(diào)整。
84785045
2023 05/13 10:46
麻煩老師寫一下分錄，我怕我要寫錯，問答要結束了
郭老師
2023 05/13 10:48
借以前年度損益調(diào)整
貸應交稅費、印花稅、
借應交稅費印花稅、貸銀行放款。
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